关于罗城仫佬族自治县2020年财政决算的报告

——2021年9月18日在自治县九届人大常委会第四十五次会议上

罗城仫佬族自治县财政局局长   梁树秋

自治县人民代表大会常务委员会主任、各位副主任、各位委员:

2020年财政决算编报工作已经完成,我受自治县人民政府委托,向本次自治县人民代表大会常务委员会报告我县2020年财政收支决算情况,请予以审议。

一、2020年决算基本情况

2020年,在县委的正确领导、县人大及其常委会的依法监督和支持、政协的民主监督下,全县财税部门认真贯彻执行自治县第九届人民代表大会第五次会议各项决议,积极应对各种困难,充分发挥财政职能作用,财政改革发展等各项工作取得了较好成效,县本级决算情况总体良好。

(一)全县一般公共预算收支决算情况

2020年,全县一般公共预算总收入决算数为434,437万元,比2019年决算数(以下简称“同比”)增加76,441万元,增长21.35%。一般公共预算总支出决算数为433,474万元,同比增加81,109万元,增长23.02%。收支相抵后,年终滚存结余963万元,同比减少4,668万元,下降82.90%,全部为结转下年继续使用的专项资金,净结余为0万元。

1.一般公共预算收入决算情况。2020年一般公共预算总收入决算数为434,437万元。其构成情况是:

(1)地方本级一般公共预算收入33,328万元,完成调整预算数(以下简称“预算”)32,718万元的101.86%,同比增加3,236万元,增长10.75%。

(2)上级补助收入(即税收返还和转移支付收入)367,998万元,同比增加83,926万元,增长29.54%。其中:返还性收入5,716万元,与上年持平;一般性转移支付收入297,198万元,同比增加62,371万元,增长26.56%;专项转移支付收入65,084万元,同比增加21,555万元,增长49.52%。

(3)地方政府一般债务转贷收入26,655万元,同比减少9,502万元,下降26.28%。

(4)调入资金825万元,同比减少1,796万元,下降68.52%。主要是按上级文件规定,将截至2020年底政府性基金结余结转超过当年该项收入的20%部分调入一般公共预算。

(5)上年结余收入5,631万元,比2018年决算结余数增加577万元,增长11.42%。

2020年,县本级组织财政收入55,868万元,完成年初预算数58,000万元的96.33%,完成调整预算数55,226万元的101.16%,同比增收2,250万元,增长4.20%。其中:上划中央收入完成17,706万元,同比减收844万元,下降4.55%;上划自治区收入完成4,834万元,同比减收142万元,下降2.85%;一般公共预算收入完成33,328万元,同比增收3,236万元,增长10.75%。在地方一般公共预算收入33,328万元中,税收收入完成16,123万元,同比增加2,897万元,增长21.90%,占地方一般公共预算收入比重为48.38%,比2019年提高4.43个百分点。非税收入完成17,205万元,同比增加339万元,增长2.01%,占地方一般公共预算收入比重为51.62%,比2019年下降4.43个百分点。主要项目决算情况如下:

——增值税(地方分享部分,含营改增增值税)完成6,764万元,完成预算数6,592万元的102.61%,同比增收121万元,增长1.82%。

——企业所得税(地方30%部分)完成804万元,完成预算数878万元的91.57%,同比减收281万元,下降25.90%。主要是受疫情影响,年初企业停工停产,企业效益下降,导致企业所得税减收。

——个人所得税(地方25%部分)完成471万元,完成预算数374万元的125.94%,同比增收109万元,增长30.11%。

——资源税完成423万元,完成预算数395万元的107.09%,同比增收61万元,增长16.85%。

——城市维护建设税完成1,185万元,完成预算数1,177万元的100.68%,同比减收42万元,下降3.42%。

——房产税完成387万元,完成预算数373万元的103.75%,同比增收103万元,增长36.27%。

——印花税完成307万元,完成预算数275万元的111.64%,同比减收485万元,下降61.24%。主要是去年融河高速缴纳印花税512万元,今年无此税款入库。

——城镇土地使用税完成351万元,完成预算数280万元的125.36%,同比增收97万元,增长38.19%。

——土地增值税完成1,258万元,完成预算数1,342万元的93.74%,同比增收462万元,增长58.04%。主要是今年新楼盘销售市场良好,预售款增加,土地增值税增收。

——车船税完成475万元,完成预算数435万元的109.20%,同比减收4万元,下降0.84%。

——耕地占用税完成2014万元,完成预算数2,100万元的95.90%,同比增收1,879万元,增长1,391.85%。主要是本年缴纳2016年第1批次和2017年第一批次建设用地耕地占用税1,002万元,高速公路缴纳耕地占用税920万元。

——契税完成1,586万元,完成预算数1,485万元的106.80%,同比增收883万元,增长125.60%。主要是县城投公司回购四栋园丁楼,实现契税529万元,去年同期无此类税款。

——烟叶税完成45万元,完成预算数44万元的102.27%,同比减收31万元,下降40.79%。

——环境保护税完成46万元,完成预算数45万元的102.22%,同比增收17万元,增长58.62%。

——其他税收收入完成7万元,完成预算数24万元的29.17%,同比增收8万元,主要是补缴营改增前的营业税收入。

——专项收入完成1,592万元,完成预算数1,611万元的98.82%,同比减收45万元,下降2.75%。

——行政性收费收入完成1,425万元,完成预算数1,416万元的100.64%,同比减收1,209万元,下降45.90%。主要是本年防空地下室易地建设费减少729万元,水土保持费减少398万元。

——罚没收入完成1,383万元,完成预算数1,150万元的120.26%,同比增收60万元,增长4.54%。

——国有资本经营收入完成0万元,同比减收382万元,下降100%。主要是上年入库2017年的糖厂股利分红316万元以及广电局存量返还收入66万元,本年尚未有收入入库。

——国有资源有偿使用收入完成12,589万元,完成预算数12,532万元的100.45%,同比增收1,830万元,增长17.01%。主要是耕地指标出让收入增收1,714万元,水利局河道疏浚砂石拍卖收入增收212万元。

——捐赠收入完成22万元,完成预算数22万元的100%,比上年增收22万元。

——政府住房基金收入完成194万元,完成预算数168万元的115.48%,同比增收63万元,增长48.09%。

2.一般公共预算支出决算情况。2020年全县财政一般公共预算支出总决算数为433,474万元,其构成情况是:

(1)本级支出421,861万元,完成预算数423,849万元的99.53%,同比增加73,000万元,增长20.93%。其中:根据国库集中支付管理有关文件规定,年底采取权责发生制列支67,201万元,同比增加24,569万元,增长57.63%。

(2)上解上级支出801万元,同比减少44万元,下降5.21%。主要是本年防空地下室易地建设费专项上解减少。

(3)债务还本支出1,500万元,同比减少400万元,下降21.05%。主要是本年到期应归还的政府债券本金比上年减少400万元。

(4)安排预算稳定调节基金9,305万元,同比增加8,546万元,增长1125.96%。主要是按预算法和规定,将年底净结余补充预算稳定调节基金。

(5)调出资金7万元,主要是2020年第四批地方自行试点专项债券发行费7万元没有对应收入来源,需从一般公共预算调到政府性基金进行列支。

地方本级一般公共预算支出421,861万元中,主要支出功能分类科目的决算情况如下:

——一般公共服务支出29,847万元,完成预算的89.50%,同比减支4,195万元,下降12.32%。主要是该科目上级下达的专项比上年减少。

——国防支出289万元,完成预算的95.07%,同比增支204万元,增长240%。主要是今年征兵经费增加以及上年科目调整导致上年支出数较本年低。

——公共安全支出15,405万元,完成预算的103.40%,同比增支586万元,增长3.95%。主要是本年工资福利等增加的支出。

——教育支出55,659万元,完成预算的105.25%,同比增支6,408万元,增长13.01%。主要是上级下达罗城高中教学综合楼及食堂增支2,500万元,下达怀群初中教学综合楼补助资金853万元,本年下达农村义务教育学校校舍安全保障长效机制补助资金比上年增加2,163万元以及乡村振兴教育提升工程补助资金616万元。

——科学技术支出105万元,完成预算的102.94%,同比减支501万元,下降82.67%。主要是机构改革科技局与工信局合并后支出不在本科目反映。

——文化旅游体育与传媒支出5,704万元,完成预算的98.38%,同比增支3,805万元,增长200.37%。主要是上级下达罗城县游客服务中心补助资金1,000万元,中央补助地方公共文化服务体系建设资金增加353万元,本年拨“壮美广西 智慧广电”2020年工程建设资金300万元,新时代文明实践中心建设试点项目补助资金100万元,自治区统筹资金支持重大旅游项目(棉花天坑度假区)100万元以及工资福利等增加的支出。

——社会保障和就业支出53,913万元,完成预算的100.29%,同比增支12,145万元,增长29.08%。主要是今年上级下达特殊转移支付安排用于机关养老保险财政补助4,500万元和企业养老保险基金缺口900万元,上级下达乡村振兴补助资金(公共社会服务设施提升工程)2,197万元,本年上级下达低保补助资金增加1,056万元以及工资福利等增加的支出。

——卫生健康支出47,563万元,完成预算的96.25%,同比增支8,869万元,增长22.92%。主要是上级下达罗城县人民医院内科综合楼建设项目5,000万元,基层医疗卫生机构能力建设行动项目补助资金608万元,2020年中央财政公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设资金488万元,动用预备费安排疫情防控380万元以及工资福利等增加的支出。

——节能环保支出10,376万元,完成预算的99.51%,同比减支1,357万元,下降11.57%。主要是2019年工业企业结构调整专项奖补资金1,260万元,本年无此项支出。

——城乡社区支出16,023万元,完成预算的101.08%,同比减支32,675万元,下降67.10%。主要是2019年从新增政府债券中拨融水至河池高速公路(罗城段)资本金14,567万元,从政府债券资金安排用于易地扶贫搬迁13,287万元,追拨补充耕地指标交易款4,084万元等支出在此科目反映,而本年新增债券21,700万元用于高速公路支出在交通运输支出科目反映。

——农林水支出130,675万元,完成预算的103.08 %,同比增支42,626万元,增长48.41%。主要是2020年脱贫攻坚补短板综合财力补助资金增支19,431万元,2020年灾毁农田修复项目资金增支11,952万元,2020年农业保险保险费补贴比上年增加1,399万元,广东帮扶资金增加738万元,石漠化综合治理补助资金比上年增加400万元以及工资福利等增加的支出。

——交通运输支出30,905万元,完成预算的102.12%,同比增支30,030万元,增长3,432%。主要是2020年新增政府债券用于高速公路21,700万元(上年的债券支出列在“城乡社区支出”科目),2020年自治区 “四建一通”工程项目补助资金3,552万元以及纳翁至乔善二级路补助资金2,000万元等增加的支出。

——资源勘探信息等支出2,792万元,完成预算的116.14%,同比增支1,956万元,增长233.97%。主要是2020年罗城县城东工业园污水处理厂项目上级补助700万元,支持中小企业到贫困地区发展补助资金360万元,企业生产贴450万元等增加的支出。

——商业服务业等支出1,656万元,完成预算的88.04%,同比增支1,447万元,增长692.34%。主要是2020年度民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息引导支持资金600万元,2018年电子商务进农村示范县尾款500万元,全区供销合作社系统和社有企业社会保险费欠费财政补贴资金376万元等。

——金融支出195万元,完成预算的300%,同比增支165万元,增长550%。主要是本年度拨复工贷款财政贴息资金增加的支出。

——自然资源海洋气象等支出3,584万元,完成预算的106.73%,同比减支1,004万元,下降21.88%。主要是本年拨付的土地整治项目资金比上年减少356万元,2019年追拨罗城县天河镇等6个乡镇土地开垦项目前期经费312万元等导致本年减支。

——住房保障支出5,190万元,完成预算的110.66%,同比增支1,785万元,增长52.42%。主要是本年农村危房改造资金较上年增加的支出。

——粮油物资储备支出1,567万元,完成预算的88.83%,同比增支1,075万元,增长218.50%。主要是本年度上级下达特殊转移支付应急物资保障体系建设补助资金600万元以及2019年产油大县奖励资金及优质粮食工程资金500万元在本年度拨付增加的支出。

——灾害防治及应急管理支出3,099万元,完成预算的95.30%,同比增支2,627万元,增长556.57%。主要是本年上级下达自然灾害救灾及灾后恢复重建资金比上年增加1,962万元,防汛应急保障经费530万等增加的支出。

——其他支出3,009万元,完成预算的38.18%,同比减支1,920万元,下降38.95%。主要是2019年拨付上年结转未列支的较少民族发展项目中央基建资金1,912万元。

——债务付息支出4,280万元,完成预算的90.99%,同比增支940万元,增长28.14%,主要是2020年到期的政府债券利息支出比2019年同期增加造成的增支。

——债务发行支出25万元,完成预算的83.33%,同比减支16万元,下降39.02%。主要是2020年发行的新增政府一般债券(23,100万元)比2019年(36,157万元)减少导致的发行费减支。

(二)政府性基金预算收支情况

2020年全县政府性基金预算总收入决算数为23,514万元,同比增加14,330万元,增长156.03%;政府性基金预算总支出决算数为23,046万元,同比增支15,551万元,增长207.48%。收支相抵,年终结余468万元,比上年结余数1,689万元减少1,221万元,下降72.29%。

1.政府性基金预算收入决算情况。2020年全县政府性基金预算总收入决算数为23,514万元,同比增加14,330万元,增长156.03%。其中:县本级收入3,474万元,完成预算的119.79%,同比减收2,077万元,下降37.42%(其中:国有土地使用权出让收入2,232万元,完成预算的124.62%,同比减收1,809万元,下降44.77%);上级补助收入13,344万元,同比增加11,651万元,增长688.19%,主要是2020年新增抗疫特别国债转移支付收入9,443万元;新增地方政府专项债券转贷收入5,000万元(其中:城东工业园污水处理厂工程专项债券2,000万元;城区污水管网提升改造工程专项债券3,000万元),同比增加3,500万元;一般公共预算调入资金7万元,因本年地方政府专项债券发行费7万元没有对应收入来源,需从一般公共预算调入;上年结余1,689万元。

2.政府性基金预算支出决算情况。2020年政府性基金预算总支出决算数为23,046万元。其中:本级支出22,221万元,完成预算的103.17%,同比增支17,347万元,增长355.91%,主要是国有土地使用权出让收入安排的支出增加2,229万元,彩票公益金支出增加2,027万元,专项债券支出增加3,500万元以及新增抗疫特别国债支出9,443万元;调出资金825万元,同比减少1,796万元,下降68.52%,主要是根据中央和自治区有关文件规定,2020年底政府性基金结余结转超过当年该项收入的20%部分调入一般公共预算的资金量比上年减少。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2020年,全县社会保险基金总收入为49,907万元,社会保险基金预算支出总决算数为29,279万元。收支相抵,年终滚存结余20,628万元。需说明的是,城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险和城镇职工基本医疗保险(含生育险)由市级统筹,县本级财政不在决算报表反映。

1.社会保险基金预算收入决算情况。2020年全县社会保险基金总收入为49,907万元,完成预算的88.40%,比上年同期执行数(以下简称“同比”)增加7,220万元,增长16.91%。其中:1.当年收入34,072万元,完成预算的102.35%,同比增加6,951万元,增长25.63%。当年收入中:(1)城乡居民养老保险基金收入11,104万元,完成预算的95.84%,同比增收785万元,增长7.61%。增收主要原因一是参保人选择购买养老保险档次的变化导致缴费收入增加244万元;二是养老金待遇的提高,各级财政补贴收入增加373万元(60-65岁的从2019年116元提高到2020年的121元,65岁以上的从2019年121元提高到2020年的126元);三是委托投资利率增高,投资收益增多106万元。(2)机关事业单位养老保险基金收入22,968万元,完成预算的105.82%,同比增加6,166万元,增长36.70%。主要原因一是缴费人数和缴费基数增加导致收入增加5238万元(2019年缴费人数6301人,基数49578万元,保险费收入9146万元;2020年缴费人数6752人,基数56270万元,保险收入14384万元);二是2020年退休人数和养老待遇增加,财政补贴收入增加707万元(2019年3,721人, 发放养老待遇19,486万元;2020年3,805人,发放养老待遇21,310万元)。2.上年结余收入15,835万元(其中:城乡居民养老保险结余15,551万元,机关事业单位养老保险基金结余284万元)。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2020年,全县社会保险基金总支出为29,279万元,完成预算的98.38 %,同比增加2,427万元,增长9.04%。其中:1.城乡居民养老保险基金支出7,900万元,完成预算的98.04%,同比增加552万元,增长7.51%。主要原因是城乡居民享受养老待遇的人数逐年增多,养老金支出增加。2.机关事业单位养老保险基金支出21,379万元,完成预算的 98.51%,同比增加1,875万元,增长9.61%。主要是机关事业单位退休人数和养老待遇增加,养老金支出相应增加。

(四)国有资本经营预算执行情况

2020年,全县国有资本经营总收入4万元,为上级补助收入。国有资本经营总支出为0,收支相抵,年终结余4万元。

二、2020年全县“三公”经费决算情况

根据2020年部门决算反映,2020年一般公共预算财政拨款的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费决算数为2,042万元,比上年决算数2,189万元减少147万元,下降6.72%。其中:

(一)因公出国(境)经费支出0万元,上年及本年均没有此项安排。

(二)公务用车购置及运行维护费支出1,530万元,比上年决算数1,655万元减少125万元,下降7.55%。其中:(1)公务用车购置496万元,比上年决算数464万元增加32万元,主要原因是部分单位购买的特种专业技术用车单价较高,如法院购买的执法指挥车和囚车单价均超过30万元,导致车辆购置费增加。(2)公务用车运行维护费1,034万元,比上年决算数1,191万元减少157万元,下降13.18%,减少的主要原因是本年公务用车的维修费及油耗等支出比上年有所下降。

(三)公务接待费支出512万元,比上年决算数534万元减少22万元,下降4.12%。2020年县本级国内公务接待7,782批次55,0385人次。

三、2020年其他有关事项的说明

(一)2020年地方政府性债务余额情况

2020年自治区下达我县地方政府债务余额限额为158,800万元,其中:一般债务限额147,300万元,专项债务限额11,500万元。

2019年底,我县地方政府债务余额为127,470万元,其中:一般债务120,970万元,专项债务6,500万元。

2020年自治区转贷我县地方政府债务31,655万元,其中:一般债券23,100万元,向国际组织借款3,555万元,专项债券5000万元。

2020年我县偿还政府债务3,194万元,其中:偿还2020年到期政府债券本金1,500万元,偿还其他债务1,694万元。

2020年底,我县地方政府债务余额为155,931万元,其中:一般债务余额144,431万元,专项债务余额11,500万元。债务余额小于债务限额,债务风险可控。

(二)2020年政府债券资金安排情况

2020年自治区共转贷我县地方政府债务收入31,655万元,同比减少6,002万元,下降15.94%,主要是上年有易地扶贫搬迁一般债券11,757万元,本年没有该项债券。其中:一般债券23,100万元(新增一般债券21,700万元,借新还旧一般债券1,400万元),向国际组织借款3,555万元(扶贫示范项目贷款),专项债券5,000万元。截止2020年12月31日,一般债券、专项债券资金已全部支出完毕,支出进度均为100%。我县新增一般债券资金21,700万元,按照“依法用于公益性、资本性支出,优先用于保障在建公益性项目后续融资,不得用于经常性支出,坚决杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出”原则进行安排使用,主要用于以下项目:融水至河池高速公路(罗城段)项目21,700万元;借新还旧一般债券1,400万元,全部用于到期债券还本;向国际组织借款3,555万元(扶贫示范项目贷款)主要用于燕山湖农业生态开发公司肉牛养殖、罗城老娘菜食品有限公司蔬菜加工、罗城原古农业科技服务公司油茶林低产改造和油茶加工等产业发展;专项债券5,000万元,其中:用于城区污水管网提升改造项目3,000万元,城东工业园区污水处理厂项目2,000万元。

(三)预备费使用情况

2020年年初预算安排预备费1,500万元,全年共动支预备费396万元用于疫情防控和应急抢险经费,未动支的预备费1,104万元,按照《预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。

四、落实人大批准的预算决议情况及存在的主要问题

2020年,全县财税部门紧紧围绕自治县九届人大五次会议各项决议,深入贯彻落实减税降费政策,狠抓增收节支,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作,为全县经济社会健康快速发展做出了积极贡献。

(一)强化财税征管,全力支持企业复工复产,努力恢复经济稳增长。2020年,全面落实减税降费及疫情防控政策,综合运用财政补贴、奖励贴息、租金减免等政策,助力企业复工复产,夯实“三保”经济基础。对财税收入勤征细管,“既捡芝麻,又抓西瓜”,做到应收尽收。全年组织财政收入完成55,868万元,同比增长4.2%,在受疫情影响及国际国内经济全面下行的趋势下实现财政收入的稳增长。

(二)抓服务培财源,做大做强财政“蛋糕”。一是预算安排扶持实体经济发展资金3,600万元,其中:工业和信息化发展专项基金1,000万元、工业园区发展专项经费1,000万元、旅游发展专项基金1,000万元、工业新兴融资担保基金300万元以及重点工业企业专项转贷资金300万元。不断加大对经济社会发展和旅游基础设施建设的支持力度,促进全县实体经济快速发展。二是政府性融资担保成效明显。2020年,河池市小微企业融资担保有限责任公司向我县办理政府性融资担保业务25户共77笔,投放担保贷款33,180万元,其中本年投放13,644万元,累计收回担保贷款14,356万元,未发生代偿风险。政府性融资担保业务在保余额18,824万元,余额占比11.7%,位列全市第三。政府性融资担保业务的开办,进一步拓宽了政府支持小微企业平台,有效缓解小微企业融资难、融资贵等问题。三是积极向上级争取资金政策支持,助推县域经济发展。认真研究上级相关政策,加大向上级相关部门汇报力度,积极争取资金支持和政策倾斜。2020年,全县共获得上级各类补助及债券转贷资金412,997万元,较上年增加89,575万元,增长27.70%,为全县各项社会事业发展提供资金保障。四是持续优化营商环境。继续优化银行内部信贷办理流程,合理下放审批权限,减少审批环节,继续完善并严格执行信贷业务限时办结制度。

(三)扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务。一是持续推进减税降费,降低企业经营成本。落实中央、自治区出台的各项减税降费政策,大力促进复工复产和缓解企业困难。2020年我县小微企业普惠性减税等各项减税降费政策累计减免企业税收1,669万元;针对疫情期间企业生产困难的实际,共为企业办理缓缴税款769万元。二是优化财政支出结构,集中财力保障民生和重点支出。2020年教育、医疗卫生、社会保障、农林水等民生类支出累计完成362,920万元,同比增支72,653万元,增长25.03%,占一般公共预算支出的比重为86.03%,比上年提高2.83个百分点,民生保障有力。其中:支持脱贫攻坚成效突出,全年共投入财政专项扶贫资金36,308万元,累计完成支出35,733万元,支出进度为98.42%;共争取粤桂帮扶资金6,798万元,完成支出6,749万元,支出进度为99.28%。确保了各项扶贫工作有序开展和扶贫项目的顺利实施,为完成年度脱贫摘帽目标保驾护航。

(四)积极推进各项改革,强化财政管理,提高资金使用效率。一是规范财政资金拨付管理。针对2019年财政预算执行中发现的问题和漏洞,2020年重新修订印发了《罗城仫佬族自治县2020年财政性资金管理办法》(罗政发〔2020〕5号),缩短了财政资金的审批流程,切实加快项目资金拨付速度。二是加快推进预算管理一体化试点前期准备工作。我县被列为全区17个开展预算管理一体化系统建设试点工作的市县之一,在时间紧、任务重、涉及面广的情况下,加强统筹协调,做好培训指导,在规定时间内完成基础信息等数据录入上报工作,为确保预算管理一体化在2021年能顺利上线做好充分准备。三是切实抓好财政投资评审工作。2020年共完成项目评审111个,送审总造价74,726万元,审定总造价64,212万元,审减金额10,514万元,核减率14.07%,评审工作成效突出。四是加大预决算公开力度。除了涉密单位外,我县预决算公开率均达100%,且公开内容进一步细化和规范,成效明显。五是进一步规范地方政府债务管理。落实专人负责,严格实行政府债务限额管理,完善政府性债务动态监控机制和违法违规融资举债联合防控机制,严格控制预算单位举借上级政府转贷债券以外的债务,坚守不发生系统性财政金融风险这个底线,做到按规定和计划清理化解政府隐性债务,管好用好债券资金,切实防范财政风险。

主任、各位副主任、各位委员,2020年我们继续实施积极的财政政策,深入落实各项减税降费政策,并通过加大对实体经济扶持力度、强化收入征管和支出管理等措施,实现了财政可持续发展,有力的促进了全县经济社会快速和谐发展。一年来财政工作取得的成绩,是县委正确领导的结果,是县人大大力支持和监督的结果,也是各部门及全县人民共同努力、不懈奋斗的结果。同时,我们也清醒地认识到,在财政工作中仍然存在一些矛盾和问题:一是因为项目前期工作准备不充分、不扎实,导致财政支出进度偏慢、支出不均衡、前松后紧的现象依然存在。二是我县财力仍十分紧张,在保基本民生、保工资、保运转后,可用于支持经济发展和改善群众生产生活环境的财力非常有限,县乡两级发展资金严重紧缺,多项重大民生工程无法提供配套资金,财政保障水平有待进一步提升。三是融水至河池高速公路(罗城段)项目资金缺口大。据统计,融水至河池高速公路(罗城段)征地拆迁及报批、被征地农民社会保障费、建设资本金等所需资金14.58亿元,我县共筹措债券资金5.61亿元,仍缺口8.97亿元。因县级财力紧张,难以解决项目缺口资金。对这些问题,我们将高度重视,采取有效措施,努力加以解决。

五、2019年审计意见整改情况

自治县审计局《罗城仫佬族自治县2019年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告》(罗审报〔2020〕3号),对自治县本级2019年财政预算执行及其他财政收支情况存在的问题提出了整改意见和建议。针对审计报告要求做出的整改事项,我们高度重视,及时研究落实,认真进行整改。现将整改情况报告如下:

(一)已完成整改的问题

1.关于绩效评价不够客观的问题

为强化支出责任,提高财政资金使用效益,自治县财政局出台了《罗城仫佬族自治县财政支出绩效评价暂行办法》,对绩效评价明确了“科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关”的原则,为全面规范开展绩效评价工作奠定了良好的基础。但是,在具体实施过程中,由于部分预算单位不够重视以及业务人员素质比较低,作出的项目评价与实际相差较大,未能客观公正的反映绩效评价结果。针对审计指出的问题,我们高度重视,要求县财政部门加大对部门和预算单位资金使用绩效评价的培训力度和指导监督,强化项目单位责任意识,将预算执行与自我评价密切结合,促进资金支出进度。同时,通过聘请中介服务,对项目单位提供的自评进行再审核,确保绩效评价客观公正,今后杜绝此类问题的发生。该问题整改完毕。

2.关于预算收入未及时缴库1,243.53万元的问题

未及时上缴国库的非税收入1,243.53万元,县财政局于2020年9月30日前将全部缴库,该问题整改完毕。

3.关于财政盘活存量资金沉淀6,418.17万元的问题

以上沉淀资金主要是2019年按规定收回部门结余结转资金在当年未分配形成支出结存的部分,截止2020年6月底已全部使用完毕,该问题整改完毕。

4.关于未按照预算拨款2,983.32万元的整改

一是由于部分单位年初预算不够严谨,编制预算时没有考虑全面,一些项目漏列入预算;二是因财力有限,无法全部满足预算单位所申报的各项支出,而年度执行过程中一些涉及到绩效考评的工作又必须要完成。因此,在年度预算执行中有新增财力的情况下,按规定程序批准给予追加安排,但未及时报告人大备案。我们在预算调整时均已列入预算调整方案(草案)上报县人大常委会审查批准。在以后发生的追加拨款,我们将按要求及时报告人大,该问题整改完毕。

5.关于预算指标执行进度低的整改

形成预算指标执行进度低主要原因一是部分工程项目时间跨度长,加上前期工作准备不充分,导致工程进度缓慢;二是部分上级专款下达得较晚,经统计,2019年10月以后下达的上级转移支付资金达6,650万元,无法在当年形成支出。年底未支出的指标按规定已实行权责发生制列支结转。对于预算支出缓慢指标执行进度低的问题,我们对扶贫资金实行“绿色通道”,并相应建立了财政支出进度通报机制,加大对财政支出的督查力度,并把支出进度纳入年度绩效考评,以提高部门对支出的重视和增强部门支出主体责任意识,全力加快财政支出进度,提高资金使用效益,该问题整改完毕。

6.关于往来款项未及时清理,长期挂账的问题

对于其他应收款项,县财政按上级文件要求进行规范管理,严格控制新增财政借垫款,对于以前年度发生的借垫款,制定了分年度消化方案上报自治区,明确消化任务、消化方式及资金来源,原则上在2023年底前消化完毕。我县从2019年起,在编制年度预算时,根据财力情况,安排一定的资金对财政暂付性款项进行消化。2020年我县消化暂付款1,000万元,2021年6月消化暂付款2,127万元。

对于其他应付款,我们进行了逐笔清理确认,并于2021年6月,把其他应付款清理处置方案报县人民政府,经自治县九届人民政府第93次常务会同意后,对长期挂账的其他应付款1,904万元按会计制度进行处置。该问题整改完毕。

7.关于未按照规定定期结账的问题

主要是由于部分单位账套较多,年底会计核算业务量大,有些财务人员还兼做本单位其他工作等原因,导致账务处理不及时,年末未按时间要求及时结账。审计指出该问题后,各相关单位已完成整改。

8.关于应收未收国有资产门面租金收入87.56万元的问题

对于该问题自治县国投公司多次上门催收或通过法律途径追缴,截止2020年6月30日已收回租金81.61万元,未收回租金具体情况如下:县农业局门面推广中心大楼东面(原金穗餐馆)存在租金争议,未实际移交到国投公司,也未收到租金,县农业农村局启动法律程序追缴,于2020年7月10日向人民法院提起诉讼,2020年10月26日县法院已开庭受理,2020年11月25日法院判决:原金穗餐馆承租方应支付农业农村局3.85万元租金。承租方于2021年1月7日、7月20日分别将所欠租金2.85万元和1万元转入县国投公司,由县国投公司上缴县财政。该问题整改完毕。

(二)正在整改的问题

关于挤占土地出让收入6,874.76万元的问题

主要是因政策调整,仫佬家园电梯房不再作为易地扶贫搬迁安置房,需对原从易地扶贫搬迁资金中垫付给县城投公司仫佬家园电梯房建设资金进行调整,按九届第30期政府常务会议纪要决定,从土地出让金垫付6,874.76万元用于置换城投公司仫佬家园电梯房建设使用的易地扶贫搬迁资金。经审计发现,须对挤占的土地出让金进行整改退回。现我县将仫佬家园电梯房作为限价房向教师队伍销售,截至2021年7月10日,县城投公司把回笼资金3,971.84万元归还县财政(2019年8月还1,100万元、12月还950万元,2020年5月还112.33万元、11月还500万元、12月800万元,2021年7月还509.51万元),尚欠县财政局2902.92万元。待资金回笼后归还县财政。此问题正在整改。

主任,各位副主任,各位委员,2020年决算工作基本结束。关于2021年财政工作责任重大,任务艰巨,我们将在县委的坚强领导下,在县人大常委会的指导和监督下,坚定信念、开拓进取、迎难而上、扎实工作,努力完成年度预算任务,为全县经济社会发展做出积极贡献!

附件: 罗城仫佬族自治县2020年决算表