关于罗城仫佬族自治县2021年财政决算的报告

——2022年9月8日在自治县十届人大常委会第十三次会议上

罗城仫佬族自治县财政局副局长   韦靖

自治县人民代表大会常务委员会主任、各位副主任、各位委员:

2021年财政决算编报工作已经完成,我受自治县人民政府委托,向本次自治县人民代表大会常务委员会报告我县2021年财政收支决算情况,请予以审议。

一、2021年决算基本情况

2021年,在县委的正确领导、县人大及其常委会的依法监督和支持、政协的民主监督下,全县财税部门认真贯彻执行自治县第九届人民代表大会第六次会议各项决议,积极应对各种困难,充分发挥财政职能作用,财政改革发展等各项工作取得了较好成效,县本级决算情况总体良好。

(一)全县一般公共预算收支决算情况

2021年,全县一般公共预算总收入决算数为389,453万元,比2020年决算数(以下简称“同比”)减少44,984万元,下降10.35%。一般公共预算总支出决算数为352,223万元,同比减少81,251万元,下降18.74%。收支相抵后,年终滚存结余37,230万元,同比增加36,267万元,增长3,766.04%,全部为结转下年继续使用的专项资金,净结余为0万元。

1.一般公共预算收入决算情况。2021年一般公共预算总收入决算数为389,453万元。其构成情况是:

(1)地方本级一般公共预算收入30,665万元,完成调整预算数(以下简称“预算”)30,082万元的101.94%,同比减少2,663万元,下降7.99%。

(2)上级补助收入(即返还性收入和转移支付收入)323,732万元,同比减少44,266万元,下降12.03%。其中:返还性收入5,660万元,比上年减少56万元,下降0.98%;一般性转移支付收入251,792万元,同比减少45,406万元,下降15.28%;专项转移支付收入66,280万元,同比增加1,196万元,增长1.84%。

(3)地方政府一般债务转贷收入33,509万元,同比增加6,854万元,增长25.71%。

(4)调入资金584万元,同比减少241万元,下降29.21%。主要是按上级文件规定,将截至2021年底政府性基金结余结转超过当年该项收入的30%部分调入一般公共预算。

(5)上年结余收入963万元,为2020年结转至2021年继续使用的专款。比2020年决算数减少4,668万元,下降82.90%。

2021年,县本级组织财政收入52,051万元,完成年初预算数59,800万元的87.04%,完成调整预算数53,500万元的97.29%,同比减收3,817万元,下降6.83%。其中:上划中央收入完成17,155万元,同比减收551万元,下降3.11%;上划自治区收入完成4,231万元,同比减收603万元,下降12.47%;一般公共预算收入完成30,665万元,同比减收2,663万元,下降7.99%。在地方一般公共预算收入30,665万元中,税收收入完成16,580万元,同比增加457万元,增长2.83%,占地方一般公共预算收入比重为54.07%,比2020年提高5.69个百分点。非税收入完成14,085万元,同比减少3,120万元,下降18.13%,占地方一般公共预算收入比重为45.93%,比2020年下降5.69个百分点。主要项目决算情况如下:

——增值税(地方32%部分)完成5,318万元,完成预算数5,894万元的90.23%,同比减收1,446万元,下降21.38%,主要是固定资产投资下降以及高速路、四环二级路等重大项目已完工,上缴税款减少。

——企业所得税(地方30%部分)完成1,899万元,完成预算数1,890万元的100.48%,同比增收1,095万元,增长136.19%。主要是今年开和房地产所得税增收了2,451万元。

——个人所得税(地方25%部分)完成445万元,完成预算数450万元的98.89%,同比减收26万元,下降5.52%。

——资源税完成431万元,完成预算数450万元的95.78%,同比增收8万元,增长1.89%。

——城市维护建设税完成929万元,完成预算数1,030万元的90.19%,同比减收256万元,下降21.60%,主要是随增值税减收而减少。

——房产税完成757万元,完成预算数736万元的102.85%,同比增收370万元,增长95.61%,主要是国投公司缴房产税增收262万元,饮食服务公司缴房产税增收60万元。

——印花税完成308万元,完成预算数300万元的102.67%,同比增收1万元,增长0.33%。

——城镇土地使用税完成308万元,完成预算数280万元的110%,同比减收43万元,下降12.25%。

——土地增值税完成1,516万元,完成预算数1,000万元的151.60%,同比增收258万元,增长20.51%。主要是对开和房地产、宁鑫房地产等楼盘进行土地增值税清算形成的增收。

——车船税完成542万元,完成预算数530万元的102.26%,同比增收67万元,增长14.11%。

——耕地占用税完成1,976万元,完成预算数1,640万元的120.49%,同比减收38万元,下降1.89%。

——契税完成2,080万元,完成预算数2,040万元的101.96%,同比增收494万元,增长31.15%。主要是本年整体交房较多,纳税人缴纳契税增多。

——烟叶税完成47万元,完成预算数34万元的138.24%,同比增收2万元,增长4.44%。

——环境保护税完成24万元,完成预算数28万元的85.71%,同比减收22万元,下降47.83%。

——专项收入完成1,496万元,完成预算数1,365万元的109.60%,同比减收96万元,下降6.03%。

——行政性收费收入完成1,983万元,完成预算数1,886万元的105.14%,同比增收558万元,增长39.16%。主要原因是从2021年开始保教费和考务费上缴国库(原一直在专户管理)854万元。

——罚没收入完成5,445万元,完成预算数5,509万元的98.84%,同比增收4,062万元,增长293.71%,主要是高速公路及四把至环江二级公路违规占地导致罚没款增加2,895万元,纪委罚没增加804万元等。

——国有资本经营收入完成357万元,完成预算数298万元的119.80%,同比增收357万元。主要是糖厂股利分红196万元以及苗圃苗木收入161万元。

——国有资源有偿使用收入完成2,911万元,完成预算数2,839万元的102.54%,同比减收9,678万元,下降76.88%。主要是上年耕地指标出让收入10,580万元,本年无此项收入。

——政府住房基金收入完成190万元,完成预算数180万元的105.56%,同比减收4万元,下降2.06%。

——其他收入完成1,703万元,完成预算数1,703万元的100%,同比增加1,703万元。主要是本年清理历年往来账款上缴国库作其他收入。

2.一般公共预算支出决算情况。2021年全县财政一般公共预算支出总决算数为352,223万元,其构成情况是:

(1)本级支出345,051万元,完成预算数376,399万元的91.67%,同比减少76,810万元,下降18.21%(需要说明的是:2020年的支出包含年末权责发生制列支结转资金67,201万元,今年按《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)规定市县财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支,剔除上年权责列支因素后,实际减支9,609万元,下降2.71%)。

(2)上解上级支出1,171万元,同比增加370万元,增长46.19%。主要是义务兵家庭优待金上解185万,重点人群新冠病毒疫苗采购经费上解141万元,“33消费节”政府补贴资金上解101万元。

(3)债务还本支出4,800万元,同比增加3,300万元,增长220%。主要是本年到期应归还的政府债券本金增加。

(4)安排预算稳定调节基金1,201万元,同比减少8,104万元,下降87.09%。主要是本年净结余减少,按预算法规定,年底将净结余补充预算稳定调节基金较上年少。

地方本级一般公共预算支出345,051万元中,主要支出功能分类科目的决算情况如下:

——一般公共服务支出23,755万元,完成预算的99.62%,同比减支6,092万元,下降20.41%,主要是本年发放的四个专项及增量等绩效奖比上年减少1,360万元,上级下达转移支付补助减少937万元以及上年权责列支2,022万元等导致的减支。

——国防支出317万元,完成预算的101.60%,同比增支28万元,增长9.69%,主要是今年的征兵经费比上年增加。

——公共安全支出12,764万元,完成预算的115.42%,同比减支2,641万元,下降17.14%,主要是本年绩效奖励比上年减少550万元,本年“两庭”建设补助资金减少1,115万元,罗城拘留所建设补助资金减少661万元。

——教育支出56,223万元,完成预算的102.10%,同比增支564万元,增长1.01%,主要是人员工资方面增加的支出。

——科学技术支出212万元,完成预算的69.06%,同比增支107万元,增长101.90%,主要是本年自治区“千企技改”工程项目补助资金100万元等增加的支出。

——文化旅游体育与传媒支出3,028万元,完成预算的76.43%,同比减支2,676万元,下降46.91%,主要是上年下达游客服务中心补助资金1,000万元,上年本级安排“壮美广西.智慧广电”工程建设资金300万元,本年地方公共文化服务体系建设补助资金同比减支246万元,以及绩效奖励等方面减少的支出。

——社会保障和就业支出46,330万元,完成预算的96.89%,同比减支7,583万元,下降14.07%,主要是上年自治区下达乡村振兴补助资金(公共社会服务设施提升工程)用于养老院及福利院建设2,197万元,本年机关事业单位养老保险财政补助比上年减少1,692万元,上年用中央直达资金付高龄生活补贴(本年高龄补贴从收回结余资金安排)导致减支900万元,本年财政代缴社会保险费支出比上年减少1,904万元以及城市低保金支出减支760万元等。

——卫生健康支出24,920万元,完成预算的100.70%,同比减支22,643万元,下降47.61%,主要是2021年城乡居民基本医疗保险基金的补助资金由市级统筹,上级资金不再下达到县级导致减少17,737万元,上年自治区下达中央基建资金(县人民医院内科综合楼建设项目)5,000万元,本年该项目自治区配套1,000万元,实际支出331万元,导致减支4,669万元。

——节能环保支出6,336万元,完成预算的102.18%,同比减支4,040万元,下降38.94%,主要是2020年拨付城区污水管网提升改造工程3,998万元导致的减支。

——城乡社区支出13,070万元,完成预算的111.48%,同比减支2,953万元,下降18.43%,主要是上年从脱贫攻坚补短板综合财力补助拨易地扶贫搬迁后续扶持资金1,810万元,从2020年自治区下达乡村振兴补助资金拨仫佬大道市政建设进度款600万元、拨扶贫搬迁仫佬家园社区服务中心项目款300万元等。

——农林水支出111,639万元,完成预算的79.76%,同比减支19,036万元,下降14.57%,主要是2020年拨付中央灾毁农田修复项目资金11,952万元,本年各项乡村振兴衔接资金支出比上年拨付的扶贫资金减少6,526万元,本年农业保险保险费补贴比上年减少1,039万元。

——交通运输支出27,486万元,完成预算的101.56%,同比减支3,419万元,下降11.06%,主要是2020年上级下达乡村振兴发展补助资金(交通基础设施项目)用于纳翁至乔善二级路建设2,000万元,上年下达交通统筹整合涉农资金943万元用于公路建设等。

——资源勘探工业信息等支出2,042万元,完成预算的267.28%,同比减支750万元,下降26.86%,主要是2020年从脱贫攻坚补短板综合财力补助资金拨龙头企业贴息及生产性补贴450万元;2020年权责列支乡村振兴(园区基础设施项目)补助资金592万元。

——商业服务业等支出1,100万元,完成预算的48.44%,同比减支556万元,下降33.57%,主要是2020年拨付2018年电子商务进农村示范县尾款500万元等导致本年度减支。

——金融支出2,194万元,完成预算的260.57%,同比增支1,999万元, 增长1025.13%,主要是本年度拨付“桂惠贷”财政贴息资金增支1673万元,拨付建设面向东盟的金融开放门户直接融资市级奖补资金400万元。

——自然资源海洋气象等支出1,564万元,完成预算的24.02%,同比减支2,020万元,下降56.36%,主要是本年拨付的土地整治项目资金比上年减少2,016万元。

——住房保障支出5,352万元,完成预算的78.90%,同比增支162万元,增长3.12%,主要是本年财政负担住房公积金较上年增加。

——粮油物资储备支出184万元,完成预算的22.86%,同比减支1,383万元,下降88.26%,主要是上年度拨付上级下达特殊转移支付应急物资保障体系建设补助资金600万元,拨付2019年产油大县奖励资金及优质粮食工程资金500万元以及2020年产粮大县奖励资金233万元。

——灾害防治及应急管理支出1,440万元,完成预算的109.34%,同比减支1,659万元,下降53.53%,主要是本年上级下达自然灾害救灾及灾后恢复重建资金比上年减少导致的减支。

——其他支出148万元,同比减支2,861万元,下降95.08%,主要是上年拨付较少民族发展项目中央基建资金3,009万元(含权责列支1438万元),本年度较少民族发展项目资金支出仅122万元,减支2,905万元。

——债务付息支出4,915万元,完成预算的98.18%,同比增支635万元,增长14.84%,主要是2021年到期的政府债券利息支出比2020年同期增加造成的增支。

——债务发行费用支出32万元,完成预算的100%,同比增支7万元,增长28.00%,主要是2021年发行的新增政府债券比2020年增加导致的发行费增支。

从支出经济分类科目看,一般公共预算基本支出110,519万元。其中:机关工资福利支出40,805万元,机关商品和服务支出12,767万元,机关资本性支出(一)124万元,对事业单位经常性补助50,212万元,对企业补助349万元,对个人和家庭的补助6,059万元,其他支出203万元。

(二)政府性基金预算收支情况

2021年全县政府性基金预算总收入决算数为8,427万元,同比减少15,087万元,下降64.16%;政府性基金预算总支出决算数为6,822万元,同比减支16,224万元,下降70.40%。收支相抵,年终结余1,605万元,比上年结余数468万元增加1,137万元,增长242.95%。

1.政府性基金预算收入决算情况。2021年全县政府性基金预算总收入决算数为8,427万元,同比减少15,087万元,下降64.16%。其中:县本级收入6,268万元,完成预算的149.59%,同比增加2,794万元,增长80.43%(其中:国有土地使用权出让收入5,131万元,完成预算的152.12%,同比增收2,899万元,增长129.88%);上级补助收入1,691万元,同比减少11,653万元,下降87.33%,主要是2020年新增抗疫特别国债转移支付收入9,443万元,本年无此项收入;本年专项债券转贷收入0元,上年新增地方政府专项债券转贷收入5,000万元;上年结余468万元。

2.政府性基金预算支出决算情况。2021年政府性基金预算总支出决算数为6,822万元。其中:本级支出6,153万元,完成预算的117.98%,同比减少16,068万元,下降72.31%,主要是2020年新增抗疫特别国债支出9,443万元,用于扶贫的彩票公益金支出2,000万元,专项债券支出5,000万元,本年无以上支出;政府性基金上解支出85万元,为自治区收回我县2020年旅游发展基金补助资金;调出资金584万元,同比减少241万元,下降29.21%,主要是根据上级文件规定,年末本级政府性基金结余超过当年该项收入的30%部分调入一般公共预算的资金量比上年减少。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2021年,全县社会保险基金总收入为53,286万元,社会保险基金预算支出总决算数为30,789万元。收支相抵,年终滚存结余22,497万元。需说明的是,城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险和城镇职工基本医疗保险(含生育险)由市级统筹,县本级财政不在决算报表反映。

1.社会保险基金预算收入决算情况。2021年全县社会保险基金总收入为53,286万元,完成预算的100.67%,同比增加3,379万元,增长6.77%。其中:1.当年收入32,658万元,完成预算的101.09%。当年收入中:(1)城乡居民养老保险基金收入10,880万元,完成预算的103.36%,同比减收224万元,下降2.02%。主要因为2020年委托投资利率为10.95%,2021年委托投资利率为4.88%,利率降低导致投资收益减少325万元。(2)机关事业单位养老保险基金收入21,778万元,完成预算的99.99 %,同比减收1,190万元,下降5.18%。主要是因为财政补贴收入减少1,691万元(因为当年社会保险费增加972万元,转移收入增加132万元及上年县本级补助结余648万元,所以财政补贴收入减少),转移收入减少94万元,其他收入减少17万元,导致机关事业单位养老保险基金收入同比下降。2.上年结余收入20,628万元(其中:城乡居民养老保险结余18,755万元,机关事业单位养老保险基金结余1,873万元)。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2021年,全县社会保险基金总支出为30,789万元,完成预算的 100.40 %,同比增加1,510万元,增长5.16%。其中:1.城乡居民养老保险基金支出8,621万元,完成预算的 101.96%,同比增支721万元,增长9.12%,主要是因为2021年领取养老待遇人数比2020年增加1960人,养老待遇增加支出232万元;2021年7月养老待遇提高增加295万元;死亡人数增多丧葬费支出增加24万元;退历年县级城乡居民特殊人员政府代缴保险费其他支出增加195万元。2.机关事业单位养老保险基金支出22,168万元,完成预算的 99.81 %,同比增支789万元,增长3.69%。主要是因为2021年领取养老待遇人数的增加及养老待遇的提高,导致同比增加支出789万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

2021年,全县国有资本经营总收入9万元,其中:当年上级补助收入5万元,上年结余4万元。国有资本经营总支出为9,收支相抵,年终结余为0。

二、2021年全县“三公”经费决算情况

根据部门决算反映,2021年一般公共预算财政拨款的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费决算数为1,458万元,与年初预算数比减少100万元,比上年决算数2,042万元减少584万元,下降28.60%。其中:

(一)因公出国(境)经费支出0万元,上年及本年均没有此项安排。

(二)公务用车购置及运行维护费支出938万元,与年初预算数比减少52万元,比上年决算数1,530万元减少592万元,下降38.69%。其中:(1)公务用车购置71万元,比上年决算数496万元减少425万元,2021年底公务用车保有量为331辆。(2)公务用车运行维护费867万元,比上年决算数1,034万元减少167万元,下降16.15%。下降的原因是由于2020年为全县脱贫年,上级各项检查比较多,公务用车使用频率高,车辆运行费用基数高,2021年有所下降。

(三)公务接待费支出520万元,与年初预算数比减少48万元,比上年决算数512万元增加8万元,增长1.56%。2021年县本级国内公务接待6,638批次55,255人次。

三、2021年其他有关事项的说明

(一)2021年全县地方政府性债务情况

1. 政府债务限额情况。2021年自治区下达我县地方政府债务余额限额为188,000万元,其中:一般债务限额176,500万元,专项债务限额11,500万元。

2.政府债务余额情况。2021年底,我县地方政府债务余额为183,118万元,其中:一般债务余额171,618万元,专项债务余额11,500万元。债务余额小于债务限额,债务风险可控。

3.政府债券转贷情况。2021年自治区转贷我县地方政府债务33,509万元,其中:一般债券30,184万元(新增一般债券25,784万元,再融资债券4,400万元),向国际组织借款3,325万元。

4. 政府债务还本情况。2021年偿还政府债务本金6,322万元,其中:一般政府债券本金4,800万元,通过其他方式化解地方政府向国际金融组织借款本金1,522万元。

5. 政府债券付息支出。2021年政府债券付息支出万元,其中:一般债券付息4,915万元,专项债券付息242万元。

(二)2021年政府债券资金安排情况

2021年自治区共转贷我县地方政府债务收入33,509万元,同比增加1,854万元,增长5.86%。其中:一般债券30,184万元(新增一般债券25,784万元,再融资债券4,400万元),专项债券0元,向国际组织借款3,325万元(扶贫示范项目贷款)。截止2021年12月31日,债券资金已全部支出完毕,支出进度均为100%。我县新增一般债券资金25,784万元,按照“依法用于公益性、资本性支出,优先用于保障在建公益性项目后续融资,不得用于经常性支出,坚决杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出”原则进行安排使用,主要用于以下方面:“四建一通”公路建设9,030万元,融水至河池高速公路(罗城段)16,000万元,小型水库安全运行项目754万元,再融资转贷还本4,400万元,全部用于到期债券还本;向国际组织借款3,325万元(扶贫示范项目贷款)主要用于燕山湖农业生态开发公司扩大种牛养殖、罗城老娘菜食品有限公司蔬菜加工、厂房建设,生产线的安装,生产车间的装修等。

(三)预备费使用情况

2021年年初预算安排预备费1,700万元,全年共动支预备费37万元用于灾后重建和修复等支出,未动支的预备费1,663万元,按照《预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。

(四)预算稳定调节基金安排使用情况。2020年底预算稳定调节基金余额10,064万元,2021年补充预算稳定调节基金1,201万元,截至2021年末,预算稳定调节基金余额11,265万元。

四、落实人大批准的预算决议情况及存在的主要问题

2021年,全县财税部门紧紧围绕自治县九届人大六次会议各项决议,深入贯彻落实减税降费政策,狠抓增收节支,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作,为全县经济社会健康快速发展做出了积极贡献。

(一)加强收入征管和财政资金统筹盘活力度,增强财政保障能力。一是严格收入组织原则,积极落实各项减税降费政策,对财税收入做到勤征细管,提高税收占比,优化收入结构。二是积极向上级争取资金政策支持,助推县域经济发展。2021年我县争取上级资金325,429万元,与近三年平均数比增加19,176万元,增长6.26%,为全县各项社会事业发展提供资金保障。三是大力统筹盘活财政资金。加强政府预算统筹力度,加快存量资金的盘活和使用,提高财政资源统筹能力。

(二)聚焦产业发展,助力经济高质量发展。一是把发展经济的着力点放在实体经济上,支持园区基础设施建设,推动工业提速发展。2021年安排扶持实体经济发展资金3,700万元,其中:工业和信息化发展专项基金1,500万元、工业园区发展专项经费1,000万元、旅游发展专项基金1,000万元、工业新兴融资担保基金100万元以及重点工业企业专项转贷资金100万元。不断加大对经济社会发展和旅游基础设施建设的支持力度,促进全县实体经济的快速发展。二是全力促进乡村振兴。保持财政支持政策和资金规模总体稳定,2021年我县投入财政衔接资金43,164万元,聚焦于产业发展项目、基础设施建设、扶贫小额信贷贴息、扶贫公益岗位等方面,支持现代特色农业发展,提高农业质量效益和竞争力。三是政府性融资担保取得新突破。我县出资2,000万资金配合市级成立河池市融资担保公司,并设立政府性融资担保风险分担机制和代偿补偿机制。截至2021年12月底,河池市小微企业融资担保有限责任公司向我县累计办理政府性融资担保业务99户共177笔,投放担保贷款4.89亿元,其中2021年新投放1.57亿元。政府性融资担保业务在保余额1.82亿元,余额占比8.82%,位列全市第四,有力地推动企业发展。

(三)强化风险防范,兜牢安全发展底线。一是兜牢基本民生底线。2021年教育、医疗卫生、社会保障、农林水等民生类支出297,444万元,与上年同期实际支出比增加12,711万元(上年民生支出362,920万元,剔除权责列支60,450万元以及城乡居民基本医疗保险基金补助市级统筹17,737万元后民生实际支出284,733万元),增长4.46%,占一般公共预算支出的比重为86.20%,比上年提高0.17个百分点,民生保障有力。二是兜牢“三保”底线。加强财政库款动态监控,科学合理调度资金,按轻重缓急统筹安排支出,优先保障“三保”和重点项目等支出安排,合理控制库款规模,确保“三保”不出风险。三是兜牢债务安全底线。积极筹措资金,依法依规多措并举化解存量隐性债务,严禁违法违规举债融资,坚决遏制新增隐性债务。

(四)加强财政管理,深化改革创新,提高资金使用效率。一是规范财政资金管理。印发了《罗城仫佬族自治县2021年财政性资金管理办法》(罗政发〔2021〕2号),缩短了财政资金的审批流程,加快了项目资金拨付速度。二是全面推进预算管理一体化改革工作,实现资金一体式监管,资金拨付流程审核更加严格,多岗审核监督,进一步确保资金拨付安全,有效防范财务风险的发生。三是财政评审业务取得新突破。严格执行财政投资评审管理办法和操作规程,对符合财政投资评审范围的政府投资项目努力实现评审全覆盖。2021年累计完成评审项目191个,同比增长72%。累计送审金额13.98亿元,审定金额13.29亿元,节约财政资金7,000万元,净审减率5%,年度完成评审额占一般公共预算支出的比例达40%。通过评审,切实提高了预算资源配置效率和财政资金使用效益。四是建立直达资金常态化监控机制,强化对直达资金的预算下达、资金支付、惠企利民补贴发放情况的监控,确保资金直达受益对象,提高直达资金支出效率和管理水平。五是加大预决算公开力度。除了涉密单位外,我县预决算公开率均达100%,且公开内容进一步细化和规范,成效明显。六是加强政府采购管理。注重对预算单位采购行为的监管,坚持依法严肃处理提供虚假材料参与政府采购行为。七是强化财政监督检查。聚焦财政中心工作,加大对重大财税政策和民生领域资金的监督检查力度,切实提高财政政策效能和资金效益。

主任、各位副主任、各位委员,2021年我们继续实施积极的财政政策,深入落实各项减税降费政策,并通过加大对实体经济扶持力度、强化收入征管和支出管理等措施,实现了财政可持续发展,有力地促进了全县经济社会快速和谐发展。一年来财政工作取得的成绩,是县委正确领导的结果,是县人大大力支持和监督的结果,也是各部门及全县人民共同努力、不懈奋斗的结果。同时,我们也清醒地认识到,在财政工作中仍然存在一些矛盾和问题:一是产业基础弱,增收水平低。虽然近年来通过加大招商引资及工业投入力度,加快新兴产业布局,但尚未形成新的支柱产业,新的税收增长点还未形成,财政增收后劲不足。二是财政自给率低,财政收支矛盾异常突出。巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接、保障性住房、交通基础设施建设、偿还到期债务等都要地方配套或加大投入,财政刚性支出明显增长,而财政收入增收空间有限,加上减税降费政策的实施,预算收入增幅大幅下降,在切实改善民生,统筹推进经济、社会、生态协调发展、保预算平衡等方面压力进一步加剧。三是政府融资渠道窄,重大项目投资严重不足。我县融资渠道主要依靠上级债券资金,而部门对申请债券认识不足,前期工作未做好充分准备,很难获得债券资金支持;融资平台企业自身融资能力和条件不足,近年来为加强地区基础设施建设,助力地区经济发展,大力推进高速公路等项目建设,需安排大量的项目建设资金或配套资金,在现行政府债务管理政策下,政府投资需求扩大与融资渠道受限之间的矛盾日益激化,新增债务限额,特别是一般债务限额难以满足我县基础设施建设和公共服务能力建设资金的需求。

五、2020年审计意见整改情况

自治县审计局《罗城仫佬族自治县2020年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告》(罗审报〔2021〕1号),对自治县本级2020年财政预算执行及其他财政收支情况存在的问题提出了整改意见和建议。针对审计报告要求做出的整改事项,我们高度重视,及时研究落实,认真进行整改。现将整改情况报告如下:

(一)已完成整改的问题

1.关于“财政部门代编预算金额比例较大,涉及金额2.02亿元”的问题

主要是由于这些切块资金涉及多个部门,年初预算未能明确细化到具体部门和项目,如:扶贫项目前期及配套费、脱贫攻坚专项经费、旅游发展专项资金、工业和信息化发展专项基金、项目前期及配套费、预留人员经费、国家赔偿金等,只能根据在执行过程中的具体情况进行分配。在进行再次分配时,都按规定程序报县人民政府批准。对审计提出该问题,财政部门高度重视,并在下一年度编制预算时,尽可能细化到部门预算,减少预算代编,此问题已完成整改。

2.关于“部分财政存量资金未及时统筹使用”的问题

(1)2020年,县财政收回历年结余结转资金共计4.67亿元,当年度统筹安排使用3.76亿元。截至2020年12月底,尚结余1.55亿元未统筹使用,审计指出后,截至2021年7月底,自治县财政局已统筹安排完毕历年结余结转资金1.55亿元。截至2021年10月底,已全部使用完毕,完成整改。

(2)2020年,县财政部门统筹安排历年结余结转资金3,787.33万元给自治县公安局、自治县市政服务中心等12个预算单位。截至2021年4月底,尚有1,178.68万元未形成支出。截至2021年10月底,已完成支出998.33万元,仍结余的180.35万元已全部调减收回,该问题完成整改。

3.关于“新增专项债券资金项目推进缓慢,涉及金额1,159.78万元”的问题

2020年新增专项债券安排用于城东工业园区污水处理厂项目,原计划于2020年8月开工,但项目设计地块属于农保地,需要重新选址,招投标过程中存在投诉事项需要走司法程序导致项目前期工作耗时长,项目于2021年3月才正式开工建设。在施工过程中又出现工程增量、施工设计图纸改变及暴雨天气等因素导致主体工程推进慢,施工进度进展达不到预期,难以拨付工程进度款。对审计提出的问题我县高度重视,及时协调和解决债券项目推进过程中存在的问题和困难,压紧压实部门整改责任,督促项目单位加快施工进度,截至2021年9月底已全部支出完毕,完成整改。

(二)正在整改的问题

1.关于“部分单位应缴财政款未及时缴库159.63万元”的问题

截至2021年底,尚有小城镇建设配套费34.77万元未完成整改,由于县住建局在2007-2009年已将收取的配套费坐支用于城区基础设施建维护费支出,目前县住建局仍在筹措资金,此问题正在整改。

2.关于“检查以前年度审计发现问题的整改情况”的问题

主要是县城投公司挤占土地出让收入6,874.76万元的问题。

由于因政策调整,仫佬家园电梯房不再作为易地扶贫搬迁安置房,需对原从易地扶贫搬迁资金中垫付给县城投公司仫佬家园电梯房建设资金进行调整,按九届第30期政府常务会议纪要决定,县财政从土地出让金垫付6,874.76万元用于置换城投公司仫佬家园电梯房建设使用的易地扶贫搬迁资金。经审计发现,须对挤占的土地出让金进行整改退回,现我县将仫佬家园电梯房作为限价房面向教师、卫生系统干部职工销售,剩余部分作为商品房对外销售。截至2022年6月底,县城投公司已归还5,874.76万元,尚欠县财政局1,000万元。待资金回笼后归还县财政。此问题正在整改。

主任,各位副主任,各位委员,2021年决算工作基本结束。2022年的财政工作责任重大,任务艰巨,我们将在县委的坚强领导下,在县人大常委会的指导和监督下,坚定信念、开拓进取、迎难而上、扎实工作,努力完成年度预算任务,为全县经济社会发展做出积极贡献,以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开!

附件:1.罗城仫佬族自治县2021年度财政收支决算表

2.2021年税收返还和转移支付决算说明

3.2021年绩效考评工作开展情况