关于罗城仫佬族自治县 2022年财政决算（草案）的报告

——2023年9月27日在自治县十届人大常委会第二十三次会议上

罗城仫佬族自治县财政局局长  梅昌护

自治县人民代表大会常务委员会主任、各位副主任、各位委员:

2022年财政决算编报工作已经完成,我受自治县人民政府委托,向本次自治县人民代表大会常务委员会报告我县2022年财政收支决算情况,请予以审议。

一、2022年决算基本情况

2022年,在上级党委、政府和县委的坚强领导、县人大及其常委会的依法监督和支持、政协的民主监督下,全县财税部门认真贯彻执行自治县第十届人民代表大会第三次会议各项决议,积极应对各种困难和挑战,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,精打细算,把钱用在刀刃上,提高资金使用效率,充分发挥财政职能作用,有效促进全县经济社会健康发展,县本级决算情况总体良好。

(一)全县一般公共预算收支决算情况

2022年,全县一般公共预算总收入决算数为400,960万元,比2021年决算数(以下简称“同比”)增加11,507万元,增长2.95%。一般公共预算总支出决算数为375,533万元,同比增加23,310万元,增长6.62%。收支相抵后,年终滚存结余25,427万元,均为结转下年继续使用的专项资金。

1.一般公共预算收入决算情况。2022年一般公共预算总收入决算数为400,960万元。其构成情况是:

(1)地方本级一般公共预算收入30,176万元,完成调整预算数(以下简称“预算”)29,706万元的101.58%,同比减少489万元,下降1.59%。剔除增值税留抵退税因素后,全县一般公共预算收入完成31,190万元,同口径增长1.71%。

(2)上级补助收入(即返还性收入和转移支付收入)308,401万元,同比减少15,331万元,下降4.74%。其中:返还性收入5,660万元,与上年持平;一般性转移支付收入273,332万元,同比增加21,540万元,增长8.55%,增长的主要原因是2022年均衡性转移支付收入增加2,572万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入增加7,324万元,补充县区财力转移支付收入8,030万元;专项转移支付收入29,409万元,同比减少36,871万元,下降55.63%,主要原因是2022年自治区下达我县土地指标跨省域调剂收入资金比上年减少28,597万元,土地整治和矿山地质环境恢复治理减少2,357万元。

(3)地方政府一般债务转贷收入24,153万元,同比减少9,356万元,下降27.92%。

(4)调入资金1,000万元,同比增加416万元,增长71.23%。主要是按上级文件规定,将截至2022年底本级政府性基金结余结转超过当年该项收入的30%部分调入一般公共预算。

(5)上年结余收入37,230万元,为2021年结转至2022年继续使用的专款。比2021年决算数增加36,267万元,增长3766.04%。

2022年,县本级组织财政收入48,867万元,完成年初预算数57,300万元的85.28%,完成调整预算数48,466万元的100.83%,同比减收3,184万元,下降6.12%。其中:上划中央收入完成15,043万元,同比减收2,112万元,下降12.31%;上划自治区收入完成3,648万元,同比减收583万元,下降13.78%;一般公共预算收入完成30,176万元,同比减收489万元,下降1.59%。在地方一般公共预算收入30,176万元中,税收收入完成15,156万元,同比减收1,424万元,下降8.59%,占地方一般公共预算收入比重为50.23%,比2021年下降3.84个百分点;非税收入完成15,020万元,同比增加935万元,增长6.64%,占地方一般公共预算收入比重为49.77%,比2021年下降3.84个百分点。主要税种决算情况如下:

——增值税(地方32%部分)完成5,006万元,完成预算数4,941万元的101.32%,同比减收312万元,下降5.87%,减收的主要原因是2022年增值税留抵退税1,014万元。

——企业所得税(地方30%部分)完成1,385万元,完成预算数1,464万元的94.60%,同比减收514万元,下降27.07%。主要是房地产企业所得税减收较大。

——个人所得税(地方25%部分)完成454万元,完成预算数448万元的101.34%,同比增收9万元,增长2.02%。

——资源税完成442万元,完成预算数448万元的98.66%,同比增收11万元,增长2.55%。

——城市维护建设税完成900万元,完成预算数905万元的99.45%,同比减收29万元,下降3.12%。

——房产税完成562万元,完成预算数566万元的99.29%,同比减收195万元,下降25.76%。

——印花税完成280万元,完成预算数279的100.36%,同比减收28万元,下降9.09%。

——城镇土地使用税完成314万元,完成预算数269万元的116.73%,同比增收6万元,增长1.95%。

——土地增值税完成1,217万元,完成预算数910万元的133.74%,同比减收299万元,下降19.72%。

——车船税完成675万元,完成预算数649万元的104.01%,同比增收133万元,增长24.54%。

——耕地占用税完成2,026万元,完成预算数2,025万元的100.05%,同比增收50万元,增长2.53%。

——契税完成1,820万元,完成预算数1,875万元的97.07%,同比减收260万元,下降12.50%。

——烟叶税完成56万元,完成预算数56万元的100%,同比增收9万元,增长19.15%。

——环境保护税完成19万元,完成预算数19万元的100%,同比减收5万元,下降20.83%。

——专项收入完成1,270万元,完成预算数1,250万元的101.60%,同比减收226万元,下降15.11%。

——行政性收费收入完成2,330万元,完成预算数2,232万元的104.39%,同比增收347万元,增长17.50%。主要原人民防空易地建设费增收379万元。

——罚没收入完成7,980万元,完成预算数7,992万元的99.85%,同比增收2,535万元,增长46.56%,主要是县城投公司冷链物流产业园及其工程非法占用土地受处罚3,595万元等。

——国有资源有偿使用收入完成3,329万元,完成预算数3,268万元的101.87%,同比增收418万元,增长14.36%。主要是本年耕地指标出让收入清收缴库916万元,上年无此项收入入库。

——政府住房基金收入完成111万元,完成预算数110万元的100.91%,同比减收79万元,下降41.58%。

——其他收入完成0元,同比减少1,703万元。主要是上年清理历年往来账款上缴国库作其他收入,本年无此项收入。

2.一般公共预算支出决算情况。2022年全县财政一般公共预算支出总决算数为375,533万元,其构成情况是:

(1)本级支出345,848万元,完成预算数381,829万元的90.58%,同比增加797万元,增长0.23%。

(2)上解上级支出2,148万元,同比增加977万元,增长83.43%。增加的主要原因是生态环境机构上划市级管理,经费基数上划650万元,2014-2021年应记实未记实职业年金单位缴费部分上划189万元等。

(3)债务还本支出14,400万元,同比增加9,600万元,增长200%,主要是本年到期应归还的政府债券本金增加。

(4)安排预算稳定调节基金13,137万元,同比增加11,936万元,增长993.84%。主要是本年收支净结余增加,按预算法规定,年底应将净结余补充预算稳定调节基金。

地方本级一般公共预算支出345,848万元,按支出功能分类科目分情况如下:

——一般公共服务支出23,868万元,完成预算的86.07%,同比增支113万元,增长0.48%。

——国防支出294万元,完成预算的91.59%,同比减支23万元,下降7.26%。

——公共安全支出13,033万元,完成预算的94.36%,同比增支269万元,增长2.11%。

——教育支出58,809万元,完成预算的98.62%,同比增支2,586万元,增长4.60%,增长较大的主要原因是全县教师人数增加,人员工资及奖励性绩效支出相应增加。

——科学技术支出4,032万元,完成预算的99.75%,同比增支3,820万元,增长1801.89%,增长较大的主要原因是本年拨产业扶持资金支出3,700万元,上年无此项支出,科技支出占一般公共预算支出的1.17%。

——文化旅游体育与传媒支出3,773万元,完成预算的88.76%,同比增支745万元,增长24.60%,主要是本年棉花天坑旅游度假区补短板旅游基础设施建设项目支出增加405万元等。

——社会保障和就业支出54,315万元,完成预算的101.31%,同比增支7,985万元,增长17.24%,增长较大的主要原因是2022年退休人员增加和养老金调整,对机关事业单位基本养老保险基金的补助增加3,747万元,以及保障人数增加和标准的提高,使得城乡最低生活保障支出增加1,015万元,特困人员供养费增加735万元,财政对基本养老保险基金的补助支出增加479万元等。

——卫生健康支出26,534万元,完成预算的92.27%,同比增支1,614万元,增长6.48%,主要是行政事业单位医疗支出增加1,260万元,疫情防控等突发公共卫生方面的支出增加972万元等。

——节能环保支出7,188万元,完成预算的92.90%,同比增支852万元,增长13.45%,主要是本年涉重企业遗留地块风险管控项目经费支出872万元,上年无此项支出。

——城乡社区支出13,393万元,完成预算的75.20%,同比增支323万元,增长2.47%。

——农林水支出112,924万元,完成预算的87.99%,同比增支1,285万元,增长1.15%,主要原因是板阳东水库项目工程资金支出增加1,253万元。

——交通运输支出4,321万元,完成预算的74.60%,同比减支23,165万元,下降84.28%,下降较大的主要原因是2021年从债券资金付融水至河池高速公路(罗城段)建设支出16,000万元、“四建一通”项目建设支出9,030万元,而2022年债券资金用于罗城县纳翁到乔善二级公路建设支出仅为1,900万元,导致支出减少支出23,130万元。

——资源勘探工业信息等支出4,858万元,完成预算的100.98%,同比增支2,816万元,增长137.90%,增长较大的主要原因是本年拨广西罗城商贸产业园区有限公司产业扶持资金支出2,549万元。

——商业服务业等支出735万元,完成预算的51.87%,同比减支365万元,下降33.18%。

——金融支出1,395万元,完成预算的78.68%,同比减支799万元, 下降36.42%,主要是本年桂惠贷财政贴息资金支出减少。

——自然资源海洋气象等支出1,699万元,完成预算的38.15%,同比增支135万元,增长8.63%。

——住房保障支出4,867万元,完成预算的122.75%,同比减支485万元,下降9.06%。

——粮油物资储备支出415万元,完成预算的75.73%,同比增支231万元,增长125.54%。

——灾害防治及应急管理支出2,109万元,完成预算的74.42%,同比增支669万元,增长46.46%,主要是本年自然灾害防治及恢复重建支出增加507万元。

——其他支出1,146万元,完成预算的61.58%,同比增支998万元,增长674.32%,主要是本年扶持人口较少民族专项资金支出增加976万元。

——债务付息支出6,113万元,完成预算的91.86%,同比增支1,198万元,增长24.37%,主要2021年发行的政府一般债券从2022年开始支付利息增加1,032万元,以及新发行的政府一般债券支付利息增加322万元。

——债务发行费用支出27万元,完成预算的60%,同比减支5万元,下降15.63 %。

从支出经济分类科目看,2022年一般公共预算基本支出105,888万元。其中:机关工资福利支出38,454万元,机关商品和服务支出4,795万元,机关资本性支出109万元,对事业单位经常性补助54,684万元,对事业单位资本性补助12万元,对个人和家庭的补助7,834万元。

3.财政转移支付安排执行情况。2022年上级下达我县转移支付补助资金302,741万元,其中:一般性转移支付补助资金273,332万元,专项转移支付补助资金29,409万元。安排和执行情况:可统筹使用的一般性转移支付(财力性转移支付)补助资金192,478万元,主要安排用于“保基本民生、保工资、保运转”三保支出;有专项性质(指定用途)的一般性转移支付以及专项转移支付补助资金110,263万元,按上级规定用途安排使用。

(二)政府性基金预算收支情况

2022年全县政府性基金预算总收入决算数为41,298万元,完成预算42,292万元的97.65%,同比增加32,871万元,增长390.07%;政府性基金预算总支出决算数为39,472万元,完成预算40,050万元的98.56%,同比增支32,650万元,增长478.60%。收支相抵,年终结余1,826万元。

1.政府性基金预算收入决算情况。2022年政府性基金预算总收入决算数为41,298万元。其中:县本级政府性基金收入19,987万元,完成预算的95.23%,同比增加13,719万元,增长218.87%(其中:国有土地使用权出让收入17,766万元,完成预算的94.24%,同比增收12,635万元,增长246.25%;城市基础设施配套费收入423万元,完成预算的100.71%,同比增收105万元,增长33.02%;污水处理费收入326万元,完成预算的108.67%,同比减收48万元,下降12.83%;其他政府性基金收入334万元,完成预算的100%,同比增收243万元,增长267.03%,为住建局补缴历年结存的新型墙体专项基金);上级补助收入1,706万元,同比增加15万元,增长0.89%;专项债券转贷收入18,000元,上年无专项债收入;上年结余1,605万元,比2021年结余增加1,137万元,增长242.95%。

2.政府性基金预算支出决算情况。2022年政府性基金预算总支出决算数为39,472万元。其中:本级支出38,472万元,完成预算的99.03%,同比增加32,319万元,增长525.26%(其中:文化旅游体育与传媒支出7万元,完成预算的100%;社会保障和就业支出311万元,完成预算的125.91%,同比增加274万元,增长740.54%;城乡社区支出18,722万元,完成预算的98.30%,同比增加13,259万元,增长242.71%,主要是国有土地使用权出让收入安排的支出增加;农林水支出289万元,完成预算的130.18%,同比增加289万元;其他支出18,901万元,完成预算的100.56%,同比增加18,411万元,增长3,757.35%,主要是专项债券收入安排的支出增加;专项债券付息支出242万元,与上年持平);调出资金1,000万元,同比增加416万元,增长71.23%,主要是根据上级文件规定,年末本级政府性基金结余超过当年该项收入的30%部分调入一般公共预算的资金量比上年增加。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2022年,全县社会保险基金总收入为56,671万元,社会保险基金预算支出总决算数为32,360万元。收支相抵,年终滚存结余24,311万元。需说明的是,城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险和城镇职工基本医疗保险(含生育险)由市级统筹,县本级财政不在决算报表反映。

1.社会保险基金预算收入决算情况。2022年,全县社会保险基金总收入为56,671万元,完成预算的99.1%,同比增加3,385万元,增长6.35%。其中:1.当年收入34,174万元,完成预算的98.52%,同比增加1,516万元,增长4.64 %。当年收入中:(1)城乡居民养老保险基金收入11,025万元,完成预算的97.72%,同比增收145万元,增长1.33%。(2)机关事业单位养老保险基金收入23,149万元,完成预算的98.91 %,同比增收1,371万元,增长6.30%,主要是因为2022年退休人员增加及养老待遇提高,社会保险费收入收不抵支,财政补贴收入增加。2.社会保险基金上年滚存结余收入22,497万元(其中:城乡居民养老保险结余21,014万元,机关事业单位养老保险基金结余1,483万元)。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2022年,社会保险基金总支出32,360万元,完成预算的 99.39 %,同比增支1,571万元,增长5.10%。其中:1.城乡居民养老保险基金支出9,025万元,完成预算的 98.58%,同比增支404万元,增长4.69%。2.机关事业单位养老保险基金支出23,335万元,完成预算的 99.70 %,同比增支1,167万元,增长5.26%,主要是因为2022年退休人员增加及养老待遇提高增加支出。

(四)国有资本经营预算执行情况

2022年,全县国有资本经营总收入11万元,为中央国有企业退休人员社会化管理上级财政补助资金收入;上年结余收入0万元。国有资本经营总支出为11万元,收支相抵,年终结余0万元。

二、2022年全县“三公”经费决算情况

根据部门决算反映,2022年一般公共预算财政拨款的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费决算数为1,364万元,与年初预算数比增加218万元,比上年决算数1,458万元减少94万元,下降6.45%。其中:

(一)因公出国(境)经费支出0万元,上年及本年均没有此项安排。

(二)公务用车购置及运行维护费支出931万元,比上年决算数938万元减少7万元,下降0.75%。其中:(1)公务用车购置72万元,比上年决算数71万元增加1万元,2021年底公务用车保有量为300辆。(2)公务用车运行维护费859万元,比上年决算数867万元减少8万元,下降0.92%。

(三)公务接待费支出433万元,比上年决算数520万元减少87万元,下降16.73%。2022年县本级国内公务接待4,080批次44,053人次,与上年决算数分别减少了2,558批次11,202人次,下降的主要原因是各部门认真贯彻落实中央八项规定、厉行节约、牢固树立过紧日子的思想,接待费得到有效控制。

三、2022年其他有关事项的说明

(一)2022年全县地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。2022年自治区下达我县地方政府债务余额限额为215,900万元,其中:一般债务限额186,400万元,专项债务限额29,500万元。

2.政府债务余额情况。2022年底,我县地方政府债务余额为211,416万元,其中:一般债务余额181,916万元,专项债务余额29,500万元。债务余额小于债务限额,债务风险可控。

3.政府债券转贷情况。2022年自治区转贷我县地方政府债务42,153万元,其中:一般债券24,101万元(新增一般债券9,801万元,再融资一般债券14,300万元),向国际组织借款52万元,专项债券18,000万元。

4.政府债务还本情况。2022年偿还政府债务本金14,400万元,为一般政府债券还本。

5.政府债券付息支出。2022年政府债券付息支出6,355万元,其中:一般债券付息6,113万元,专项债券付息242万元。

(二)2022年政府债券资金安排情况

2022年自治区共转贷我县地方政府债务收入42,153万元,同比增加8,644万元,增长25.80%。其中:一般债券24,101万元(新增一般债券9,801万元,再融资债券14,300万元),向国际组织借款52万元(扶贫示范项目贷款),专项债券18,000元。截至2022年12月31日,新增一般债券资金支出9,409.71万元,支出进度为96.01%,其他债券支出进度均达100%。我县新增一般债券资金9,801万元,主要用于:交通局“四建一通”公路建设1,900万元,水利局重点水源工程项目3,000万元、小型水库安全运行项目809万元、中小河流治理项目960万元、水土保持工程项目32万元、山洪灾害防治项目10万元,教育局义务教育薄弱环节改善与能力提升项目1,000万元、农村义务教育教师周转房项目215万元、农村公办学校校舍安全保障长效机制项目191万元,卫健局公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目365万元,公安局乡村振兴补助资金项目200万元,综合执法局村容村貌整体提升项目1,050万元,住建局2022年城市背街小巷整治改造项目68.61万元;再融资一般债券14,300万元,全部用于2022年到期债券还本;向国际组织借款52万元(扶贫示范项目贷款)主要用于项目的可研和工作经费34万元,能力建设分摊18万元;专项债券18,000万元,全部用于工业园区中小企业孵化园建设项目。

(三)预备费使用情况

2022年年初预算安排预备费1,700万元,全年共动支预备费295万元,用于救灾抢险支出100万元,用于疫情防控和新冠病毒核酸检测195万元,未动支的预备费1,405万元,按照《中华人民共和国预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。

(四)预算稳定调节基金安排使用情况。2021年底预算稳定调节基金余额11,265万元,2022年补充预算稳定调节基金13,137万元,截至2022年末,预算稳定调节基金余额24,402万元。

四、落实人大批准的预算决议情况及存在的主要问题

2022年,全县财税部门紧紧围绕自治县十届人大二次会议各项决议,深入贯彻落实减税降费政策,狠抓增收节支,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作,为全县经济社会健康快速发展做出了积极贡献。

(一)紧盯目标,全力强化收入管理。成立财税工作专班,部署安排财政收支工作,对我县当前财政经济形势进行研判分析,找准收入点。加强与税务、自然资源等部门的沟通协调力度,认真排查我县财源情况,逐项分析挖潜增收,依法及时组织收入足额入库,做到依法征管、应收尽收。2022年我县一般公共预算收入30,176万元,扣除增值税留抵退税因素影响后,同口径一般公共预算收入完成31,190万元,同比增长1.71%,税收收入完成16,170万元,占一般公共预算收入的比重为51.84%。

(二)优化支出结构,保障重点领域支出。优化财政支出结构,按照上级相关文件精神和要求,压减部门一般性支出,集中财力保障民生和重点支出需求,全力促增长、惠民生,有力地支持了经济社会和谐稳定发展。一是民生和重点领域支出保障有力。2022年,全县民生支出完成293,005万元,占一般公共预算支出的比重为84.72%,民生支出占财政支出的比重在八成以上。二是兜牢“三保”底线。按照“三保”范围和标准的需求,2022年我县安排“三保”支出20.79亿元,其中:保民生支出12.31亿元,保工资8亿元,保基层运转0.48亿元。“三保”支出占年度总支出预算的比例为70%,切实将“三保”工作落到实处,足额保障机关事业单位特别是义务教育教师工资、养老金、城市及农村居民最低生活保障金等重点民生资金的发放,兜牢兜实“三保”底线。三是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年共到位财政衔接资金43,462万元,累计完成支出43,462万元,支出进度为100%;获得龙华区对口帮扶资金5,204万元,支付进度达97.96%,其中:投入产业项目资金4,667万元,占资金总额89.69%,用于罗城工业园区中小企业孵化园(龙华-罗城协作产业集聚区)、仫佬稻香·乡山云集田园综合体(乡村振兴示范点)项目、四把棉花天坑小火车、蔬菜基地设施建设项目,通过土地流转、受益分红、务工就业等方式带动村民和集体增收。四是强化直达资金管理。2022年全县直达资金总量128,681万元,实际形成支出124,532万元,进度达到96.78%,有效保障了资金直达基层、直达惠企利民。

(三)推进财金联动,惠企利民政策显成效。持续强化金融支持力度,优化金融服务,为全县经济发展提供了有力金融支撑。2022年,民贸民品贷款审核申报贴息586万元,惠及民贸企业19家;国家创业担保贷款贴息资金261万元;河池市小微企业融资担保有限责任公司向我县累计办理政府性融资担保业务269户,投放担保贷款6.43亿元;投放“桂惠贷”1285笔共9.61亿元,帮助疫情冲击之下的中小企业获得精准滴灌,降低企业融资成本1,586万元。糖料蔗“保险+期货”项目承保面积约8.73万亩,保障金额1.96亿元,降低了广大农户的风险。建立“五位一体”农村信用体系,持续推进全县的农户和新型经营主体的信息采集、录入及审核工作,营造良好的融资环境。印发《罗城仫佬族自治县服务业小微企业和个体工商户租金减免方案》,认真贯彻落实减租政策,确保市场主体应享尽享,切实将优惠政策彻底落实到位,减轻市场主体负担。2022年我县出租有国有房屋的行政事业单位以及国有融资平台公司均已落实减免政策,减免租金 351万元,惠及户数568户。

(四)推动项目投资评审,有效节约财政资金。年度累计接收送审项目161个,送审金额17.44亿元,已完成评审项目158个,累计送审金额15.92亿元,审定金额13.71亿元,节约财政资金2.21亿元,审减率13.86%。

(五)持续深化财政改革,提升财政治理水平。一是推进预算管理一体化改革,实现资金一体式监管,多岗审核监督,进一步确保资金拨付安全,有效防范财务风险的发生。二是加强政府采购框架协议采购方式推广运用,对各单位分批组织开展培训工作,提高政府采购从业人员素质,优化政府采购领域营商环境,助力提质增效。三是推进财政票据电子化管理领域改革,我县使用财政票据的大部分行政事业单位已普及电子化票据。四是主动担当作为。申请并获批成立自治县国有资产中心及政府性投资项目结算审核服务中心,为稳步推进国有资产集中统一监管及进一步规范自治县政府性投资项目结算审核工作,加快项目资金拨付进度,提高资金使用效益提供服务。

主任、各位副主任、各位委员,2022年在县委的正确领导、县人大的依法监督和政协的民主监督下,我县预算执行情况总体良好。但由于各方面的原因,预算执行也面临一些突出矛盾和问题,主要表现:一是税源基础薄弱,财政增收困难。虽然近年来通过加大招商引资及工业投入力度,加快新兴产业布局,但尚未形成新的支柱产业,新的税收增长点还未形成,财政增收后劲不足,税收收入占地方一般公共预算收入的比重较低,财政收入质量不高。二是财政自给率低,财政收支矛盾异常突出。随着近年地方投入产业发展力度不断加大,财政刚性支出快速增长,特别是债券还本付息进入高峰期后,预算收支平衡压力将进一步加剧。三是预算约束力有待加强,财政暂付款有逐年递增趋势。这些问题需要我们高度重视,采取有力措施加以解决。

五、2021年审计意见整改情况

自治县审计局《罗城仫佬族自治县2021年度本级财政预算执行和决算草案情况的审计报告》(罗审报〔2021〕1号),对自治县本级2021年财政预算执行和决算草案情况存在的问题提出了整改意见和建议。针对审计报告要求做出的整改事项,我们高度重视,及时研究落实,认真进行整改。现将整改情况报告如下:

(一)已完成整改的问题

1.关于“延压财政非税收入376.98万元”的问题。主要是由于2021年12月24日后广西非税收入收缴管理系统发生故障,导致单位上缴的非税无法及时缴库。2022年1月系统恢复正常后县财政局非税中心已将未及时缴库的非税收入376.98万元上缴国库,此问题已完成整改。

2.关于“未按规定用途使用预备费,涉及金额1,663万元”的问题。2021年年末我县预备费结余1,663万元,按预算“收支平衡”的原则,年末将未使用的预备费用于平衡县级财政预算,预备费用于平衡预算的情况已通过《2021年财政预算调整方案》在十届人大常委会第六次会议批准,并在《罗城仫佬族自治县2021年财政决算的报告》于2022年7提交自治县十届24次政府常务会议审议通过,于2022年9月自治县十届人大常委会第十三次会议通过。此问题已完成整改。

3.关于“部分国有土地使用权出让收入超范围使用,涉及金额200万元”的问题。主要原因是编制2021年预算时由于我县一般公共预算财力不足,而从国有土地出让收入安排教育局仫佬山乡教育基金200万元。问题指出后,县财政局于2022年12月16日向县人民政府提出申请,请求通过调整项目资金来源从本级安排200万元置换该笔国有土地出让金。县教育局已于12月28日将置换的土地出让金退回县财政,县财政相应已做了调账处理,完成整改。

4.关于“涉农资金专户管理不规范”的问题

(1)“补贴资金发放不及时,涉及农民户数13214户,金额63.65万元”的问题。存在以上问题是由于乡镇财政在发放能繁母猪、退耕还林、耕地地力补贴等资金时乡镇林业站、农业站提供账号不准确而造成发放失败滞留在专户的资金。县财政局对该问题高度重视,于2022年3月23日至3月31日组织相关股室对各乡镇财政所进行督查,要求各乡镇财政所及时清理滞留资金,做到应发尽发。截止到2023年6月30日,累计补发金额56.31万元。对确实无法发放形成的结余,按结转结余资金的规定退回国库,此问题完成整改。

(2)“滞留无法查明原因金额、原账户遗留利息,涉及金额13.05万元”的问题。以上资金主要是自治区补助的资金比实际应发数多而形成的结余及产生的利息,县财政局已督促相关财政所进行立行立改,于2022年5月18日前,涉及的乡镇财政所已将滞留的资金及产生的利息13.05万元全额上缴国库,完成整改。

(二)正在整改的问题

1.关于“挤占国库库款,涉及金额1,812.61万元”的问题。

2020年,为解决我县扶贫小额信贷逾期金额较多、逾期率已超过国务院扶贫办规定红线问题,我县启用了风险补偿金超额部分暂垫委托经营类和自主经营类扶贫小额信贷。由于暂垫款未及时收回,被自治区、河池市多次书面提醒要求限时整改。2020年8月,经自治县九届人民政府74次常务会及九届县委常委会第118次会议决定,同意由自治县城投公司向县财政借款1,812.61万元用于归还自治县扶贫小额信贷风险补偿金暂垫款未收回部分,并要求县城投公司于2020年9月30日前归还财政局。县财政局分别于2020年9月、2021年5月、2021年11月、2022年3月、2022年9月多次向自治县城投公司下达催收通知,目前仍未归还。县财政局于2022年3月14日以罗财报〔2022〕15号行文向县人民政府进行专题汇报,请求县人民政府协调解决,此问题正在整改中。

2.关于“部分乡镇财政所往来账款未及时清理”的问题。对于报告指出乡镇财政所的往来账款,主要是单位经费账的历年遗留挂账、涉农资金发放失败的挂账和一事一议账户的自筹资金等,由于部分挂账年代久远以及财务人员的更换,清理难度比较大。为推进审计整改和巡察整改工作,我局党组高度重视,召开专题会议进行部署,把整改任务分解到责任领导和具体责任人,由法规股牵头,组织相关股室和乡镇财政所开展自查自纠并进行整改。截至2023年6月30日,其他应付款已完成清理销账92.6万元;其他应收款已完成清理销账97.63万元。对于个人挂账的往来款项,黄金财政所已整改0.8万元,余下部分县财政局将督促和指导相关财政所尽快进行清理。

3.关于“检查以前年度审计发现问题的整改情况”的问题。2020年审计查出问题共14项,已完成整改10项,未完成整改4项,未整改的问题分别为:

(1)关于部分单位应缴财政款未及时缴库159.63万元的问题。该问题为县住建局在2007-2009年已将收取的配套费坐支用于城区基础设施建设维护费支出,县住建局于2021年10月、2023年5月向县人民政府请款项补缴,请款尚未获得批复,下一步,住建局计划用日常经费逐年分期整改。

(2)关于“双高”糖料蔗基地水利化项目推进缓慢,未能发挥预期效益的问题。截至2023年6月底,自治县水利局负责整改的38个项目(片区)已完工土建部分基础设施33个,电力系统已完成验收通电8个,其余项目(片区)正在进行整改。由于以上项目涉及多个部门及单位,需由县人民政府协调解决才能完成后续的整改工作。

(3)关于部分享受遗属生活困难补助人员同时领取养老保险待遇,涉及人数7人、金额26.15万元的问题(截至2022年6月底,共涉及4人、金额18.33万元未完成整改)。主要是由于遗属人员向人社部门申请生活困难补助时,人社部门在未核实其是否为重复享受两种待遇的情况下,同意通过以上单位核发遗属补助。审计提出问题后,上述发放单位多次向受益本人及家属进行追缴。截至2023年6月30日,兼爱乡卫生院退回3.41万元,完成整改;怀群镇财政所从2022年8月开始,每月追回1200元,目前已收回1.44万元,完成部分整改。仍有县发改局(1人3.31万元)、天河镇财政所(1人6.04万元)未完成整改。下一步县审计部门将责成人社部门及相关发放单位共同完成整改。

(4)关于挤占土地出让收入6874.76万元的问题(截至2022年6月底,尚有1000万元未归还原资金渠道)。根据《中共罗城仫佬族自治县委员会常委会会议纪要》(十届第21号)文件精神,由县城投公司对销售剩余房源36套住房作为城区青年教师人才公寓进行装修,现项目已完成,正在进行结算审计,公寓已移交县教育局统一调配管理,县城投公司将向自治县教育局申请拨付公寓回购资金,待收到回购款后归还县财政。

主任,各位副主任,各位委员,2022年决算工作基本结束。2023年的财政工作责任重大,任务艰巨,我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大常委会的指导和监督下,踔厉奋发,勇毅前行,用实干展现财政作为,用实效履行财政使命,用实绩践行财政担当,为谱写秀美罗城的崭新篇章作出积极贡献 !

附件:1.罗城仫佬族自治县2022年度财政收支决算(草案)

2.罗城仫佬族自治县2022年度预算绩效工作开展情况说明