关于2023年自治县财政决算（草案）的报告

——2024年9月26日在自治县十届人大常委会第三十三次会议上

罗城仫佬族自治县财政局局长  覃绍忠

自治县人大常委会:

2023年财政决算编报工作已经完成,受自治县人民政府委托,现向本次自治县人民代表大会常务委员会报告我县2023年财政收支决算情况,请予以审议。

一、2023年决算基本情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年,面对复杂严峻的经济社会发展形势,我们紧紧围绕“财政收支这一主线,兜牢兜实‘三保’底线,推进财政改革战线,守住债务风险红线,构筑反腐清廉防线”的财政“五线”工作目标,在极为严峻和多难的局面下实现了全县经济平稳运行。

(一)一般公共预算收支决算情况

2023年,全县一般公共预算总收入决算数为454,863万元,比2022年决算数(以下简称“同比”)增加53,903万元,增长13.44%。一般公共预算总支出决算数为413,020万元,同比增加37,487万元,增长9.98%。收支相抵后,年终滚存结余41,843万元,均为结转下年继续使用的专项资金。

1.一般公共预算收入决算情况。2023年一般公共预算总收入决算数为454,863万元。其构成情况是:

(1)地方本级一般公共预算收入33,105万元,完成调整预算数(以下简称“预算”)33,500万元的98.82%,同比增加2,929万元,增长9.71%。

(2)上级补助收入327,023万元,同比增加18,622万元,增长6.04%。其中:返还性收入5,660万元,与上年持平;一般性转移支付收入278,464万元,同比增加5,132万元,增长1.88%,增长的主要原因是2023年均衡性转移支付收入增加5,355万元;专项转移支付收入42,899万元,同比增加13,490万元,增长45.87%,主要原因是教育强国推进工程中央基建投资预算增加3,844万元,回拨市县耕地开垦费增加3,998万元,中央下达土地指标跨省域调剂收入增加5,742万元。

(3)地方政府一般债务转贷收入45,452万元,同比增加21,299万元,增长88.18%。

(4)调入资金504万元,同比减少496万元,下降49.60%。主要是按上级文件规定,将截至2023年底本级政府性基金结余结转超过当年该项收入的30%部分调入一般公共预算。

(5)上年结余收入25,427万元,为2022年结转至2023年继续使用的专款。比2022年决算数减少11,803万元,下降31.7%。

地方一般公共预算收入完成33,105万元,同比增加2,929万元,增长9.71%。其中,税收收入完成15,056万元,同比减收100万元,下降0.66%,占一般公共预算收入比重为45.48%,比2022年下降4.75个百分点;非税收入完成18,049万元,同比增加3,029万元,增长20.17%,占地方一般公共预算收入比重为54.52%,比2022年上升4.75个百分点。主要税种决算情况如下:

——增值税(地方32%部分)完成6,144万元,完成预算数6,076万元的101.12%,同比增收1,138万元,增长22.73%,增收的主要原因是凤糖公司和天龙泉酒业公司增收缴入。

——企业所得税(地方30%部分)完成1,085万元,完成预算数1,106万元的98.10%,同比减收300万元,下降21.66%。主要是房地产企业所得税减收较大。

——个人所得税(地方25%部分)完成479万元,完成预算数486万元的98.56%,同比增收25万元,增长5.51%。

——资源税完成443万元,完成预算数445万元的99.55%,同比增收1万元,增长0.23%。

——城市维护建设税完成991万元,完成预算数980万元的101.12%,同比增收91万元,增长10.11%。

——房产税完成540万元,完成预算数535万元的100.93%,同比减收22万元,下降3.91%。

——印花税完成317万元,完成预算数336的94.35%,同比增收37万元,增长13.21%。

——城镇土地使用税完成356万元,完成预算数350万元的101.71%,同比增收42万元,增长13.38%。

——土地增值税完成694万元,完成预算数675万元的102.81%,同比减收523万元,下降42.97%。

——车船税完成705万元,完成预算数705万元的100.00%,同比增收30万元,增长4.44%。

——耕地占用税完成1,813万元,完成预算数1,937万元的93.6%,同比减收213万元,下降10.51%。

——契税完成1,375万元,完成预算数1,360万元的101.10%,同比减收445万元,下降24.45%。

——烟叶税完成93万元,完成预算数102万元的91.18%,同比增收37万元,增长66.07%。

——环境保护税完成21万元,完成预算数25万元的84%,同比增收2万元,增长10.53%。

——专项收入完成1,382万元,完成预算数1,385万元的99.78%,同比增收112万元,增长8.82%。

——行政性收费收入完成1,894万元,完成预算数1,870万元的101.28%,同比减收436万元,下降18.71%。主要法院划为市直单位后诉讼费减收356万元

——罚没收入完成8,798万元,完成预算数9260万元的95.01%,同比增收818万元,增长10.25%,主要是县城投公司等单位工程项目建设非法占用土地受处罚增加1508万元。

——国有资本经营收入完成300万元,完成预算数300万元的100.00%,上年收入为0,本年主要是县糖厂股利、股息收入。

——国有资源有偿使用收入完成5,520万元,完成预算数5,445万元的101.38%,同比增收2191万元,增长65.82%。主要是本年青明山林场林木处置收入增收3812万元。

——政府住房基金收入完成155万元,完成预算数122万元的127.05%,同比增收44万元,增长39.64%。

2.一般公共预算支出决算情况。2023年全县财政一般公共预算支出总决算数为413,020万元,其构成情况是:

(1)本级支出376,461万元,完成预算数438,570万元的85.84%,同比增加30,613万元,增长8.85%。需要说明的是,本级支出完成调整数较低的主要原因是:自治区财政厅2023年9月以桂财债〔2022〕73号文调整我县2023年新增债券项目,即将广西农村投资集团有限公司2016—2020年易地扶贫搬迁建设工程项目新增债券24,308.77万元的项目单位调整为罗城县城投公司,县财政在编制2023年调整预算时将该笔债券列入收支预算调整数,导致预算调整数增加。县财政在编报2023年12月财政收支报表时财政厅已明确不把上述债券列入当年报表收支数据。剔除上述因素后2023年实际预算调整数为414,261万元,一般公共预算支出完成预算调整的90.88%,已达到上级考评目标。

(2)上接上级支出5,602万元,同比增加3,454万元,增长160.80%。增加的主要原因是检察院、法院上划(市级)基数3039万元,以及一次性上划职业年金560万元。

(3)债务还本支出30,957万元,同比增加16,557万元,增长114.98%,主要是本年到期应归还的政府债券本金增加。

(4)安排预算稳定调节基金0万元,同比减少13,137万元。

地方本级一般公共预算支出376,461万元,按支出功能分类科目分情况如下:

——一般公共服务支出28,831万元,完成预算的107.47%,同比增支4963万元,增长20.79%。增支的主要原因是2023年统发工资通过预算一体化系统发放后,乡镇计生、文化、广播、农业等部门的人员经费统一使用政府部门的功能分类科目,导致本科目增加2,619万元;新增一般债券支付民族高中项目导致增加1,000万元、城东小学项目建设支出增加996万元等。

——国防支出196万元,完成预算的87.11%,同比减支98万元,下降33.33%。

——公共安全支出10,996万元,完成预算的89.41%,同比减支2,037万元,下降15.63%。主要原因是2023年县检察院和人民法院上划市级后减支2,552万元。

——教育支出64,620万元,完成预算的89.78%,同比增支5,811万元,增长9.88%,主要原因是全县教师人数增加,人员工资及奖励性绩效支出相应增加。

——科学技术支出4,077万元,完成预算的92.64%,同比增支45万元,增长1.12%。

——文化旅游体育与传媒支出3,692万元,完成预算的86.5%,同比减支81万元,下降2.15%。

——社会保障和就业支出61,336万元,完成预算的101.75%,同比增支7,021万元,增长12.93%,增长较大的主要原因是行政事业单位养老增支5,333万元,财政对城乡居民基本养老保险基金的补助增支1,170万元,最低生活保障增支399万元等。

——卫生健康支出26,790万元,完成预算的95.27%,同比增支256万元,增长0.96%。

——节能环保支出6,461万元,完成预算的88.11%,同比减支727万元,下降10.11%,主要是上年涉重企业遗留地块风险管控项目经费支出800万元,本年无此项支出。

——城乡社区支出19,321万元,完成预算的87.67%,同比增支5,928万元,增长44.26%。主要是本年支付国投公司资本金4,000万元,城投公司资本金支出比上年增加2,600万元。

——农林水支出112,852万元,完成预算的72.41%,同比减支72万元,下降0.06%。

——交通运输支出8,378万元,完成预算的68.40%,同比增支4,057万元,增长93.89%,主要是今年新增政府一般债券支持“三项工程”4,313万元增加的支出;

——资源勘探工业信息等支出1,355万元,完成预算的98.26%,同比减支3,503万元,下降72.11%,主要是上年对罗城商贸产业园区有限公司产业扶持资金支出2549万元,对天龙泉公司扶持资金支出500万元等,今年无此项支出。

——商业服务业等支出1,017万元,完成预算的38.18%,同比增支282万元,增长38.37%。

——金融支出1,237万元,完成预算的62.13%,同比减支158万元, 下降11.33%,主要是“桂惠贷”财政贴息资金减支。

——自然资源海洋气象等支出5,718万元,完成预算的82.58%,同比增支4,019万元,增长236.55%。主要是今年耕地开垦项目费增加支出2,736万元,历史遗留废弃矿山生态修复项目支出1,084万元等。

——住房保障支出7,983万元,完成预算的161.27%,同比增支3116万元,增长64.02%。主要是住房公积金增支2,882万元等。

——粮油物资储备支出953万元,完成预算的97.94%,同比增支538万元,增长129.64%。主要是政策性粮食财务挂账剥离借款增支626万元。

——灾害防治及应急管理支出4,242万元,完成预算的80.65%,同比增支2,133万元,增长101.14%,主要是自然灾害救灾及恢复重建补助增支1,712万元,今年自然灾害防治体系建设补助资金支出212万元等。

——其他支出258万元,完成预算的52.44%,同比减支888万元,下降77.49%,主要是扶持人口较少民族发展专项资金减支869万元。

——债务付息支出6,098万元,完成预算的99.53%,同比减支23万元,下降0.25%。

——债务发行费用支出50万元,完成预算的119.05%,同比增支23万元,增长85.19 %。

从支出经济分类科目看,2023年一般公共预算基本支出117,478万元。其中:机关工资福利支出40,043万元,机关商品和服务支出4,872万元,对事业单位经常性补助62,116万元,对企业补助8万元,对个人和家庭的补助10,423万元,对社会保障基金补助16万元。

(二)政府性基金预算收支情况

2023年全县政府性基金预算总收入决算数为58,348万元,完成预算的113.32%,同比增加17,050万元,增长41.29%;政府性基金预算总支出决算数为49,183万元,完成预算的98.38%,同比增支9,711万元,增长24.60%。收支相抵,年终结余9,165万元。

1.政府性基金预算收入决算情况。2023年政府性基金预算总收入决算数为58,348万元。其中:县本级政府性基金收入5,411万元,完成预算的97.92%,同比减收14,576万元,下降72.93%(其中:国有土地使用权出让收入3,637万元,完成预算的102.16%,同比减收14,129万元,下降79.53%;城市基础设施配套费收入856万元,完成预算的105.94%,同比增收433万元,增长102.36%;污水处理费收入470万元,完成预算的100%,同比增收144万元,增长44.17%;专项债券对应项目专项收入448万元,完成预算的100%,同比增收398万元,增长796%;);上级补助收入1,172万元,完成预算的103.08%,同比减收534万元,下降31.30%;专项债券转贷收入49,939万元,完成预算的116.14%,同比增收31,939万元,增长177.44%;上年结余1,826万元,比2022年结余增加221万元,增长13.77%。

2.政府性基金预算支出决算情况。2023年政府性基金预算总支出决算数为49,183万元。其中:本级支出43,679万元,完成预算的97.08%,同比增加5,207万元,增长13.53%(其中:社会保障和就业支出799万元,完成预算的117.50%,同比增加488万元,增长156.91%;城乡社区支出6,163万元,完成预算的141.55%,同比减支12,559万元,下降67.08%,主要是国有土地使用权出让收入安排的支出减支;农林水支出118万元,完成预算的66.67%,同比减支171万元,下降59.17%;其他支出35,956万元,完成预算的91.86%,同比增加17,055万元,增长90.23%,主要是专项债券收入安排的支出增加;债务付息支出619万元,完成预算的100.00%,同比增加377万元,增长155.79%;债务发行费用支出24万元,完成预算的114.29%,上年支出为0);调出资金504万元,同比减少496万元,下降49.60%,调出资金全部用于弥补一般公共预算缺口;债务还本支出5000万元,完成预算的100%,上年没有此项支出。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2023年,全县社会保险基金总收入为62,782万元,社会保险基金预算支出总决算数为35,621万元。收支相抵,年终滚存结余27,161万元。需说明的是,城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险和城镇职工基本医疗保险(含生育险)由市级统筹,县本级财政不在决算报表反映。

1.社会保险基金预算收入决算情况。2023年,全县社会保险基金总收入为62,782万元,完成预算的100.21%,同比增加6,111万元,增长10.78%。其中:当年收入38,471万元,完成预算的100.34%,同比增加4,297万元,增长12.57%(其中:城乡居民养老保险基金收入13,061万元,完成预算的102.38%,同比增收2,036万元,增长18.47%。主要是因为社会保险费收入及财政补贴收入同比增收;机关事业单位养老保险基金收入25,410万元,完成预算的99.32 %,同比增收2,261万元,增长9.77%,主要是因为2023年教育、卫生系统新进人员较上年增多及在职人员工资较上年有增资,社会保险费收入相应的增加)。上年结余收入24,311万元(其中:城乡居民养老保险结余23,014万元,机关事业单位养老保险基金结余1,297万元)。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2023年,社会保险基金总支出35,621万元,完成预算的 99.37 %,同比增支3,261万元,增长10.08%。其中:城乡居民养老保险基金支出10,329万元,完成预算的 100.62%,同比增支1,304万元,增长14.45%,主要是因为2023年领取养老待遇人数增加及养老待遇提高增加支出;机关事业单位养老保险基金支出25,292万元,完成预算的 98.86 %,同比增支1,957万元,增长8.39%,主要是因为2023年退休人员增加及养老待遇提高增加支出。

(四)国有资本经营收支决算情况

2023年,全县国有资本经营总收入7万元,为中央国有企业退休人员社会化管理上级财政补助资金收入;上年结余收入0万元。国有资本经营总支出为7万元,收支相抵,年终结余0万元。

二、2023年全县“三公”经费决算情况

根据部门决算反映,2023年一般公共预算财政拨款的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费决算数为1,215万元,比上年决算数1364万元减少149万元,下降10.92%。其中:

(一)因公出国(境)经费支出0万元,上年及本年均没有此项安排。

(二)公务用车购置及运行维护费支出813万元,比上年决算数931万元减少118万元,下降12.67%。其中:(1)公务用车购置90万元,比上年决算数72万元增加18万元,主要是县纪委增加2辆43万元,县公安局增加1辆17万元,市场监管局2辆30万元,2023年底公务用车保有量为300辆。(2)公务用车运行维护费723万元,比上年决算数859万元减少136万元,下降15.83%。

(三)公务接待费支出403万元,比上年决算数433万元减少31万元,下降7.16%。2023年县本级国内公务接待1,478批次39,300人次,与上年决算数分别减少了2,602批次4,753人次,下降的主要原因是各部门认真贯彻落实中央八项规定、厉行节约、牢固树立过紧日子的思想,接待费得到有效控制。

三、2023年其他有关事项的说明

(一)2023年全县地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。2023年自治区下达我县地方政府债务余额限额预计为297,100万元,其中:一般债务限额222,600万元,专项债务限额74,500万元。

2.政府债务余额情况。2023年底,我县地方政府债务余额为295011万元,其中:一般债务余额220,572万元,专项债务余额74,439万元。债务余额小于债务限额,债务风险可控。

3.政府债券转贷情况。2023年自治区共转贷我县地方政府债务收入95,391万元,其中:一般债券转贷收入45,452万元(新增一般债券14,827万元,再融资一般债券30,625万元),专项债券49,939万元(新增专项债券44,939万元,再融资专项债券5,000万元)。

4.政府债务还本情况。2023年偿还政府债务本金35,957万元,其中:一般政府债务还本30,957万元,专项债务还本支出5,000万元。

5.政府债券付息支出。2023年政府债券付息支出6,716万元,其中:一般债券付息6,098万元,专项债券付息618万元。

6.新增债务偿还期限及未来几年政府债务还本付息情况。2023年我县获得一般债券4.55亿元,其中:3.49亿元债券发行期为7年、1.06亿元债券发行期为10年,本金偿还方式均为到期一次性还本;2023年获得专项债券4.99亿元,其中:0.44亿元债券发行期限为30年到期一次性还本、1.8亿元债券发行期限为20年后5年等额还本,0.25亿元债券发行期限为20年到期一次性还本、2亿元债券发行期限为10年后5年等额还本。0.5亿元债券发行期限为5年到期一次性还本,按截至2023年底存量政府性债务余额测算,2024—2028年政府债券(包括一般债券和专项债券)到期本息合计分别为2.12亿元、4.18亿元、4.96亿元、1.92亿元、1.94亿元。

(二)2023年政府债券资金安排情况

2023年自治区共转贷我县地方政府债务收入95,391万元,同比增加53,238万元,增长126.30%。其中:一般债券转贷收入45,452万元(新增一般债券14,827万元,再融资一般债券30,625万元),专项债券49,939万元(新增专项债券44,939万元,再融资专项债券5,000万元)。截止2023年12月31日,新增一般债券资金支出10,116万元,支出进度为68.22%。主要用于以下项目:交通局“三项工程”项目4,313万元,水利局重点水源工程2,000万元、小型水库安全运行项目193万元,教育局义务教育薄弱环节与能力提升项目996万元、普通高中建设发展项目329万元、农村公办学校校舍安全保障长效机制项目194万元,工业园区罗城仫佬族自治县工业园区中小企业孵化园(高新技术产业园)项目800万元,住建局城市背街小巷整治改造提升项目265万元,县庆项目1,026万元(其中教育局民族高中项目1,000万元、卫健局龙岸镇中心卫生院26.34万元);借新还旧一般债券30,625万元,全部用于2023年到期债券还本。专项债券支出36,519万元,专项用于以下项目:补充广西罗城农村商业银行股份有限公司资本金20,000万元,粤桂协作螺蛳粉产业园二期项目8,192万元,农产品冷链物流产业园项目6,463万元,偿还对应政府拖欠企业账款1,864万元。

(三)预备费使用情况

2023年预算安排预备费1,900万元,全年共动支预备费209万元,主要有:怀群镇泗岸村上村屯危岩崩塌地质灾害应急治理工程前期处置经费100万元,各乡镇抗旱救灾工作经费78万元,东门镇永安村五昌屯危岩崩塌应急治理工程尾款31万元。未动支的预备费1,691万元,按照《中华人民共和国预算法》有关规定已用于平衡预算。

(四)预算稳定调节基金安排使用情况

2022年底预算稳定调节基金余额24,402万元,2023年动用预算稳定调节基金23,352万元,2023年预算稳定调节基金余额1,050万元。

(五)预算绩效实施情况

2023年全面推进财政预算绩效管理,所有预算单位纳入预算绩效管理,将绩效目标与预算编制同步实施,2023年我县开展绩效自评2349个项目,涉及金额23.85亿元;聘请第三方开展财政重点绩效评价14个,评价项目总金额为2.41亿元,从重点项目绩效评价来看,财政资金的使用发挥了民生保障和产业带动作用,绩效评价工作有力促进了各部门树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的财政资金绩效管理理念。

四、落实人大批准的预算决议情况及存在的主要问题

2023年,全县财税部门紧紧围绕自治县十届人大三次会议各项决议,贯彻落实中央积极财政政策,在稳住经济大盘上肩负担当,在提升管理效能上主动作为,在保障重点领域上精准发力,切实推动全县经济持续健康发展和社会大局稳定。

(一)加强收支管理,财政收支均衡向好。一是全力以赴抓收入。2023年全县组织完成一般公共预算收入33,105万元,同比增长9.71%。二是想方设法保重点支出。2023年,一般公共预算支出累计完成376,461万元,同比增支30,642万元,增长8.86%。其中,民生类支出完成323,198万元,增支30,193万元,增长10.30%,占一般公共预算支出的85.85%。三是积极争取上级资金。2023年我县共获得上级转移支付资金321,301万元,比上年增长4%,达到市级增长3%的考评目标。

(二)兜牢“三保”底线,民生保障更加得力。一是坚持“三保”支出的优先顺序。2023年,全县安排“三保”支出14.52亿元,全年“三保”支出占一般公共预算支出的38.56 %。二是强化直达资金管理。2023年全县直达资金总量121,151万元,实际形成支出118,352万元,进度达到97.69%,有效保障了资金直达基层、直达惠企利民。三是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2023年共到位财政衔接资金43,790万元,累计完成支出43,790万元,支出进度为100%;获得龙华区对口帮扶资金5347万元,实施协作项目11个,支付进度达100%。

(三)打通服务专线,市场主体活力释放。积极推进清理政府拖欠企业账款,落实税费优惠政策,帮助企业减轻资金压力、缓解经营困难。2023年,我县减税降费4,325万元,偿还政府拖欠企业账款1,864万元,民贸民品贷款贴息支出649万元,惠及民贸企业5家;国家创业担保贷款贴息支出280万元;河池市小微企业融资担保公司累计向我县办理担保业务305户共525笔,担保金额7.92亿元,其中:2023新增担保金额1.48亿元。投放“桂惠贷”1751笔共7.51亿元,直接降低融资成本1426.91万元,惠及1590户市场主体,农业保险保费补贴支出2382万元,为农户提供风险保障18.74亿元,降低了广大农户的风险。

(四)推进改革战线,各项工作稳步开展。一是强化项目评审力度,有效节约财政资金。2023年完成评审项目 106 个,累计送审金额 19.33 亿元,审定金额 16.44 亿元,节约财政资金 2.89 亿元,审减率 14.95% 。二是持续推进“五位一体”农村信用体系建设工作。2023年,全县农户自主注册登录手机客户端 81822户,占全县应采集农户的93.33%;全县新型农业经营主体自主注册APP为372家,注册率为100%。落实农户信用牌匾上墙工作,2023年完成小长安镇6个村、其余乡镇试点村累计7651户农户信用牌匾上墙。三是加强政府采购监督管理。年内已累计审核备案计划182,415万元,其中,除各单位日常办公用品、设备等电子卖场的采购备案审核外,累计审核项目备案计划173笔,计划预算金额130,782万元(其中货物类19笔4,898万元,工程类103笔30,186万元,服务类51笔95,698 万元)。

(五)守住风险红线,风险防控全面到位。一是落实政府债务信息披露机制。政府债务一律纳入预算管理,依法依规向自治县人大报告,并听取人大审核监督意见。经自治县人大批准后,及时通过政府信息公开平台进行公开,同时定期向社会公开政府性债务及其项目建设情况,自觉接受社会监督,加强地方政府债务风险管控,强化监督问责机制。二是贯彻落实中央、自治区关于防范化解债务风险的政策要求,增强债务管控工作,严禁各种违法违规担保和变相举债,硬化预算约束,通过预算安排、盘活存量资金、过紧日子,勤俭节约等,多渠道妥善化解存量债务,严格防范债务风险,牢牢守住不发生系统性风险的底线。

2023年,在县委的正确领导、县人大的依法监督和县政协的民主监督下,预算执行情况和预算执行结果总体良好,但由于各方面原因,预算执行中也面临一些突出矛盾和问题:一是财政收入质量偏低。税源基础薄弱,地方税收收入增长缓慢,非税收入占地方一般公共预算收入的比重较上年提高,财政收入质量有待进一步提高。二是财政自给率低。财政增收基础不牢固,近几年我县财政自给率一直停在9%以下,自我造血能力薄弱。三是财政收支矛盾突出。财政刚性支出快速增长,地方需配套和需保障的资金逐年增加,特别是债券还本付息进入高峰期后,收支矛盾十分突出。这些问题需要我们高度重视,采取有力措施加以解决。

五、2022年审计意见整改情况

《罗城仫佬族自治县2022年度本级预算执行和决算草案情况审计报告》(罗审报〔2023〕2号)对自治县本级2022年财政预算执行和决算草案情况存在的问题提出了整改意见和建议。针对审计报告要求做出的整改事项,我们高度重视,及时研究落实,认真进行整改。现将整改情况报告如下:

(一)已完成整改的问题

1.部分单位预算指标执行率较低,涉及金额13,304.95万元。针对以上问题,我们加强对责任单位的督促,对资金支付缓慢的单位定期进行通报,结转超过两年仍未支完的指标按规定收回预算统筹使用,完成整改。

2.部分单位上年结转资金未按规定及时支出完毕,涉及金额1,940.45万元。以上资金主要是2021年部分单位未使用完结转至2022年的上级专款,县财政局在2022年底指标结转时已进行了清理,对项目未完工仍需继续使用的予以结转,对结转满两年仍未用完的资金已统筹为县本级财力,完成整改。

3.历年存量资金闲置,涉及金额666.18万元。对于以上结余的存量指标,除自治区调减收回34.56万元外,县财政已全部统筹用于2023年急需的项目,其中:安排用于被征地农民养老保险补助246.5万元、高龄老人生活补贴211.77万元、螺蛳粉产业项目92.1万元、县易地扶贫搬迁政务(便民)中心室内装修工程项目72.54万元,完成整改。

4.政府收支分类科目使用不规范,未按年初预算支出。主要原因是预算单位项目预算不精准不够细化,财务人员审核把关不严,未严格按年初预算支出用途使用资金,造成用“三公”两费的预算指标列支非“三公”两费的项目以及科目使用不规范的情况。审计发现问题后,财政部门已下达相关文件通知,要求单位严格规范预算执行,正确使用政府收支分类科目,不断细化部门预算,严格按预算项目使用资金。县财政部门将进一步强化对单位资金支出的审核和监督,在年度执行中确需调整用途的,要按程序报批后调剂使用。

5.预算绩效管理较为薄弱。2022年以前只要求各预算单位填报重大项目(100万元以上)或选中1-2个项目线下开展预算绩效自评工作。根据预算绩效管理工作要求,财政资金预算项目绩效自评功能模块2022年开始在预算一体化试行,要求所有预算项目均在预算一体化系统开展预算绩效目标申报、绩效自评工作。由于各单位财务人员对预算绩效管理工作理解不够深入,对一体化系统各功能模块操作不熟练,因此存在部分绩效自评表目标设置不合理的情况。县财政局印发了《关于开展2023年预算绩效监控工作的通知》(罗财预〔2023〕5号)、《关于加强财政资金预算绩效管理工作的通知》(罗财预〔2023〕6号)。督促、指导单位对设定不合理的绩效项目进行整改,将预算绩效管理工作列为2023年重点工作内容,加强对各单位财政资金预算绩效工作的规范管理,同时聘请第三方对我县预算单位绩效管理全过程工作进行审核验收,切实提升我县预算绩效管理工作水平,提高资金使用效益。

6.决算报表固定资产数据编制不准确。主要原因是单位会计人员未能及时对已入库固定资产进行清查盘点,导致决算报表固定资产数据与一体化数据不一致。县财政局已对固定资产数据进行核实调整,完成整改。

(二)未完成整改的问题

关于“挤占国库库款115.24万元”的问题。此问题为解决广西罗城科潮基业科技发展有限公司遗留浓缩液及生产废水以及处置红星尾矿库闭库销号由县工信局和县应急局分别向县财政临时性的借款。县财政局多次发函进行催收,截至2024年6月,县应急局先后分7次归还红星矿尾矿库闭库销号借款共计21.31万元,目前尚欠65万元,县工信局尚欠28.93万元,未整改金额共计93.93万元。由于红星矿处于停产状态,暂无能力一次性归还,只能分期进行归还,应急局已要求红星矿签订还款计划承诺,计划在2024年12月前还清;罗城科潮公司破产清算资产处置工作已接近尾声,工信局已对接县人民法院,把科潮公司欠款已列入还款清单。下一步,县财政局继续跟踪督促欠款单位还款,对未归还的,将报告县人民政府请求协调解决。

(三)关于“检查以前年度审计发现问题的整改情况”的问题。以前年度审计查出问题共5项,已完成整改1项,未完成整改4项,未整改的问题分别为:

1.关于部分享受遗属生活困难补助人员同时领取养老保险待遇,涉及人数7人、金额26.15万元的问题(2023年6月底,未完成整改13.47万元,其中:发展和改革局3.31万元,天河镇财政所6.04万元,怀群镇财政所4.12万元)。主要是由于相关部门之间数据未能实现共享,政策执行不到位,导致部分享受遗属生活困难补助人员同时领取养老保险待遇。截止2024年6月底,县发改局未完成整改3.31万元;怀群财政所未完成整改3.04万元。下一步县财政及审计部门将继续督促责任单位进行整改。

2.关于挤占土地出让收入6874.76万元的问题(截至2023年底,尚有1,000万元未归还原资金渠道)。县财政局多次发函督促县城投公司归还,县城投公司已向县人民政府请求协调县教育局按成本价回购城区36套青年教师人才公寓,县教育局已于2023年11月7日向县人民政府申请回购资金,县人民政府审批同意列入2024年预算,但由于我县财力有限无法安排列入2024年预算,下一步建议县人民政府在以后年度视财力情况分年度列入预算解决。

3.关于“挤占国库库款,涉及金额1,812.61万 元”的问题

对以上由县城投公司负责向财政借款1,812.61万元解决我县扶贫小额信贷逾期动用风险补偿金的问题,县财政局多次向自治县城投公司下达催收通知,目前仍未归还。下一步在确认贷款企业破产清算后仍无法偿还的,请求县人民政府同意认定为死账呆账,通过收回存量资金进行消化。

4.关于“部分乡镇财政所往来账款未及时清理”的问题。以上往来款主要是各乡镇财政所历年遗留挂账,由于部分挂账年代久远以及财务人员的更换,清理难度比较大,在县财政局对各乡镇财政所进行督促检查后,各乡镇财政所积极进行了清理。截至2024年6月,已清理挂账192.81万元,仍有往来款挂账120.65万元,下一步继续督促单位整改,确实无法清理消化的,建议单位按规定作为死账呆账进行核销。

主任,各位副主任,各位代表,2023年决算工作基本结束。2024年的财政工作责任重大,任务艰巨,我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大常委会的指导和监督下,踔厉奋发,勇毅前行,用实干展现财政作为,用实效履行财政使命,用实绩践行财政担当,为谱写秀美罗城的崭新篇章作出积极贡献!