罗城仫佬族自治县2022年财政预算调整方案

自治县十届人民代表大会第二次会议于2022年1月18日审议通过了自治县2022年财政预算。在预算执行过程中，由于受新的组合式减税降费、乡村振兴等各种政策因素影响以及自治区转贷地方政府债券资金增加等原因造成财政收支情况与年初预算数变化，根据《中华人民共和国预算法》的有关规定，现对2022年年初预算进行调整，具体方案如下： 

一、关于2022年一般公共预算调整的说明

年初县人大通过的2022年一般公共预算总收入为297,828万元。具体构成是：一般公共预算收入31,672万元；转移性收入266,156万元，其中：返还性收入5,660万元，一般性转移支付收入197,566万元，专项转移支付收入9,998万元，调入资金8,000万元，动用预算稳定调节基金9,000万元，上年结余收入35,932万元。2022年一般公共预算总支出为297,828万元，其中：一般公共财政预算支出288,739万元，上解支出1,689万元，债务还本支出1,400万元，年终结余支出6,000万元。

根据《预算法》的相关规定，建议将全年一般公共预算总收入和总支出分别调整为398,918万元，比年初预算297,828万元增加101,090万元，增长33.94%，其中：一般公共预算收入29,706万元，转移性收入369,212万元；一般公共财政预算支出381,829万元，转移性支出及债务还本支出17,089万元。调整后，一般公共预算收支平衡。具体变动情况如下：

（一）一般公共预算收入调整情况

受增值税留抵退税和缓缴税款等因素影响，财政和税务部门仔细分析测算，结合我县实际情况，建议将2022年财政收入调整为48,466万元，较年初预算数57,300万元调减（以下简称“调增”或“调减”）8,834万元，比年初预算数下降（以下简称“增长”或“下降”）15.42%。调整预算数比上年完成数52,051万元（以下简称“同比”）减少3,585万元，下降6.89%。剔除增值税留抵退税因素（财政收入4,285万元、一般公共预算收入1,037万元），同比增长1.34%。其中：地方一般公共预算收入由年初预算31,672万元调整为29,706万元，调减1,966万元，下降6.21%。剔除增值税留抵退税因素，同比增长0.25%。一般公共预算收入调减的主要原因是：年初预算城乡建设用地增减挂钩和补充耕地指标交易收入共10,500万元，由于未能实现区内交易，此项收入为0；上划中央收入由年初预算20,250万元调整为15,086万元，调减5,164万元，下降25.5%。同比减少2,069万元，下降12.06%；上划自治区收入由年初预算5,378万元调整为3,674万元，调减1,704万元，下降31.68%。同比减少557万元，下降13.16%。同时，根据目前的执行情况，对相应变动较大的收入科目进行统一调整。

（二）转移性收入调整情况

根据目前上级已落实的补助情况，结合年底前预计下达数，建议将转移性收入调整为369,212万元（其中：返还性收入5,660万元，一般转移性支付收入256,782万元。专项转移支付收入35,239万元，上年结余37,230万元，调入资金1,200万元，债务转贷收入24,101万元，动用预算稳定调节基金9,000万元），比年初预算数266,156万元增加103,111万元，比年初预算数增长38.74%。具体各项补助收入变动情况为：

1.返还性收入变动情况。“税收返还性收入”不作调整。

2.一般性转移支付收入变动情况。建议将一般转移性支付收入调整为256,782万元，比年初预算数197,566万元增加59,216万元，增长29.97%。原因是上级下达我县的均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、重点生态功能区转移支付收入、欠发达地区转移支付收入、结算补助收入、补充县级财力转移支付收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入、产粮（油）大县奖励资金收入、固定数额补助收入、节能环保共同财政事权转移支付收入和农林水共同财政事权转移支付收入等增加59,553万元；而粮油物资储备共同财政事权转移支付收入、其他一般性转移支付收入等减少337万元。增减相抵，一般性转移支付收入调整预算数比年初预算数增加59,216万元。 

3.专项转移支付收入变动情况。建议将专项转移性支付收入调整为35,239万元，比年初预算数9,998万元增加25,241万元，比年初预算数增长252.47%。增加的资金主要为上级下达的乡村振兴衔接资金、农村基础设施建设项目补助、桂惠贷贴等专项资金。

4.上年结余收入变动情况。根据自治区财政厅对我县2021年的决算批复，建议将上年结余收入调整为37,230万元，比年初预算数35,932万元增加1,298万元，增长3.61%，所结余的资金主要为结转下年支出的专项资金。结余收入变动的主要原因是在编制当年预算时，上年决算工作尚未结束，调账对账工作尚未最终定数造成的差异。

5.（政府性基金）调入资金变动情况。调入资金调整为1,200万元，预计比年初预算数8,000万元减少6,800万元，下降85%。主要是年初预算政府性收入34,070万元，目前预计仅可实现收入20,988万元。主要原因是年初预算土地增减挂结余指标交易等1亿元，截至目前该项目尚未成交；土地出让价款收入较预算数减收3,130万元，导致政府性基金收入减收。根据自治区财政厅当年基金结转额不得超过当年收入30%的政策规定，通过初步测算，按规定将历年与本年基金收入滚存结余调入公共预算1,200万元（其中：预计国有土地收益基金结余调入747万元，农业土地开发资金调入66万元，城市基础设施配套费结余调入126万元，其他政府性基金结余调入261万元）。

6.债务转贷收入变动情况。2022年财政厅转贷我县新增一般债券和再融资债券，地方政府债券转贷收入调增24,101万元，其中：新增一般政府债券9,801万元，再融资一般债券14,300万元。

7.动用预算稳定调节基金变动情况。“动用预算稳定调节基金”不作调整。 

（三）一般公共预算支出调整情况

由于上级年中下达转移支付、新增一般债券等增加以及追加预算等因素，建议将一般公共预算支出288,739万元调整为381,829万元，比年初预算数增加93,090万元，增长32.24%。

（四）转移性支出及债务还本支出调整情况

由于上解上级支出及债务还本支出等增加，建议将转移性支出及债务还本支出9,089万元调整为17,089万元，增加8,000万元，增长88.02%。具体各项支出变动情况如下：

1.上解上级支出调整情况。“上解上级支出”不作调整。

2.年终结余调整情况。根据年度收支情况，建议将年终结余6,000万元调整为1,000万元，减少5,000万元，下降83.33%。

3.债务还本支出调整情况。年内到期政府一般债券本金14,400万元，本级预算安排债务还本支出1,400万元，申请发行再融资债券13,000万元。年内自治区财政厅实际下达再融资一般债券14,300万元，从本级预算支付到期本金100万元。建议按照政府一般债券实际还本情况，将债务还本支出1,400万元调整为14,400万元。

（五）关于预算调整后公共预算的收支平衡情况

预算调整后，全年一般公共预算总收入为398,918万元，当年一般公共预算总支出为397,918万元，收支相抵，滚存结余1,000万元，年度收支平衡。

二、关于2022年政府性基金预算调整的说明

年初我县人大通过的2022年政府性基金总收入为35,716万元，具体构成包括：政府性基金预算收入34,070万元，政府性基金转移收入（上级补助收入）238万元，上年结余收入1,408万元。2022年政府性基金总支出35,716万元，具体构成包括：政府性基金预算支出10,583万元，调出资金8,000万元，年终结余17,133万元。在预算执行过程中，因国有土地使用权出让收入减收、发行政府专项债券以及上级追加政府性基金转移支付等原因，收支变动较大。在收入结构及总量变化后，政府性基金总支出也对应进行调整。根据《预算法》的相关规定，建议将全年政府性基金总收支调整为42,292万元，比年初预算35,716万元增加6,576万元，增长18.41%，其中：政府性基金预算收入20,988万元，转移性收入21,304万元；政府性基金预算支出38,811万元，转移性支出3,481万元。调整后，政府性基金预算收支平衡。各项变动情况如下：

（一）政府性基金预算收入调整情况 

综合土地出让收入减少，建议将政府性基金预算收入34,070万元调整为20,988万元，减少13,082万元，下降38.4%。

（二）转移性收入调整情况 

由于上级增加对我县的政府性基金转移支付资金及发行政府专项债券18,000万元，建议将转移性收入1,646万元调整为21,304万元，增加19,658万元，增长1194.3%，相关变动具体有：

1.政府性基金补助收入变动情况。由于上级加大对我县的基金转移支付，建议将政府性基金补助收入238万元调整为1,699万元，增加1,461万元，增长613.92%。增加的大额转移收入主要是大中型水库移民后期扶持资金预算和中央水库移民扶持基金827万元、中央和自治区专项彩票公益金支持地方社会福利、教育、体育、医疗救助、退役军人帮扶和公益发展等补助资金634万元。

2.上年结余收入变动情况。由于在编制当年预算时，上年决算工作尚未结束，调账、对账工作尚未最终定数造成的差异，根据自治区财政厅对我县2021年的决算批复，建议将上年结余收入1,408万元调整为1,605万元，调增197万元，增长13.99%。

3.政府债务转贷收入变动情况。年中发行政府专项债券18,000万元，建议将地方政府专项债务转贷收入调整为18,000万元。

（三）政府性基金预算支出调整情况

由于年内土地出让收入、政府专项债券和上级转移支付变动，建议将政府性基金预算支出10,583万元调整为38,811万元，增加28,228万元，增长266.73%。

（四）转移性支出调整情况

由于调出资金及年终结余变动，建议将转移性支出25,133万元调整为3,481万元，减少21,652万元，下降86.15%，相关变动具体有：

1.调出资金变动情况。建议将调出资金8,000万元调整为1,200万元，减少6,800万元，下降85%。

2.年终结余变动情况。建议将年终结余变动17,133万元调整为2,281万元，调减14,852万元，下降86.69%。

（五）关于预算调整后政府性基金的收支平衡情况

预算调整后，全年政府性基金总收入为42,292万元，政府性基金总支出为40,011万元，收支相抵，滚存结余2,281万元，比上年实际滚存结余1,605万元增加676万元，增长42.12%。年度收支平衡。

三、关于2022年社会保险基金预算调整的说明

2022年社会保险基金年初预算全年总收入59,327万元，当年支出33,146万元，年末滚存结余26,181万元。根据当年执行情况，建议将社会保险基金预算当年总收入调整为57,184万元，当年总支出调整为32,560万元，收支相抵，年末滚存结余24,624万元，比年初预算减少1,557万元，下降5.95%。

（一）城乡居民基本养老保险

1.当年收入。2022年城乡居民养老保险基金年初预算总收入33,919万元，其中基本养老保险费收入2,003万元、利息收入200万元、财政补贴9,844万元、委托投资收益1,043万元、转移收入4万元、上年结余20,825万元。根据执行情况，拟对全县2022年城乡居民养老保险基金预算作出如下调整：

（1）社会保险费收入。年初预算为2,003万元，调整为2,053万元，调增50万元，增加2.5%。主要原因是根据近几年执行情况及2022年前三季度执行数1,671万元，预计第四季度保费收入382万元。

（2）利息收入。2022年初预算为200万元，调整为130万元，调减70万元，下降35%。主要原因是2021年11月柳州银行存款3,000万元已转入财政专户用于自治区委托投资运营，2022年财政专户存款减少，利息收入也相应减少。

（3）财政补贴收入。2022年初预算为9,844万元，调整为8,590万元，调减1,254万元，下降12.74%。主要原因是：一是根据近几年中央、自治区财政前三季度拨付资金进度情况，预计年内不再有资金下达，调减中央补助372万元、自治区补助882万元；二是根据9月底资金到位填报。

（4）委托投资收益。年初预算数1,043万元，调整为502万元，调减541万元。主要原因是年初按6.89%利率测算，现自治区要求按2.93%利率测算。

（5）其他收入。年初预算为0，年内收到退回历年重复领取养老待遇5万元，调增其他收入5万元。

（6）转移收入。年初预算为4万元，调整为2万元，调减2万元，下降50%，主要原因是根据近几年转移收入执行情况及2022年前三季度执行数为1.5万元，预计第四季度转移收入为0.5万元。

2.上年末滚存结余。在编制当年预算时，上年决算工作尚未结束，调账对账工作尚未最终定数造成差异，将上年末滚存结余20,825万元调整为21,014万元，调增189万元，增长0.91%。

3.当年支出。2022年城乡居民养老保险基金年初预算总支出9,078万元，其中社会保险待遇支出8,952万元，其他支出120万元，转移支出6万元。根据全年执行情况调整总支出为9,155万元，其中：调增社会保险待遇支出79万元，调增其他支出1万元，调减转移支出3万元，调整后社会保险待遇支出9,031万元，其他支出121万元，转移支出3万元。

综上所述，调整后总收入为32,296万元，支出为9,155万元，年末滚存结余为23,141万元。

（二）机关事业单位基本养老保险

1.当年收入。我县2022年机关养老保险基金年初预算总收入为25,408万元，其中：基本养老保险费收入13,727万元、利息收入3万元、财政补贴10,101万元、转移收入237万元、上年结余1,340万元。根据执行情况，拟对全县2022年机关事业单位养老保险基金预算作出如下调整：

（1）基本养老保险费收入。年初预算13,727万元，调整为13,763万元，调增36万元。主要原因是根据2022年10月社保费累计已入库11,333万元，预计11月、12月社保费收入合计为2,430万元，预计全年社保保险费收入为13,763万元。

（2）利息收入。年初预算3万元，因2022年前三季度利息总收入为17万元，预计2022年第四季度利息增加1万元，所以调增后利息收入为18万元。

（3）财政补贴收入。年初预算数10,101万元，调整为9,384万元，调减717万元。主要原因是根据社保基金预算编制原则，“收支平衡，略有结余”编制预算进行调整。

（4）转移收入。年初预算237万元，调整为240万元，调增3万元。主要原因是截止2022年10月份已实际收到232万元转移收入，预计到年底转移收入累计会收到240万元。

2.上年末滚存结余。年初预算数1,340万元，在编制当年预算时，上年决算工作尚未结束，调账对账工作尚未最终定数造成差异，调增143万元，调整后上年末滚存结余为1,483万元。

3.当年支出。

（1）社会保险待遇支出。年初预算24,018万元，调整为23,395万元，调减623万元，主要原因是根据2022年11月执行情况，社会保险待遇累计支出21,371万元，预计12月支出2,024万元，预计全年社会保险待遇支出23,395万元。

（2）转移支出。年初预算50万元，由于更换系统原因转移无法办理，于10月开始重新办理，故基金使用减少，调减40万元，调整后转移支出为10万元。

综上所述，调整后总收入为24,888万元，总支出为23,405万元，年末滚存结余为1,483万元。

四、关于2022年国有资本经营预算调整的说明

年初我县人大通过的2022年国有资本经营收入和国有资本经营支出均为0万元。年中上级下达我县中央国有企业退休人员社会化管理财政补助资金11.03万元，建议将全年国有资本经营收支调整为11.03万元，其中：国有资本经营预算收入0万元，转移性收入11.03万元。调整后，国有资本经营预算收支平衡。

五、关于2022年政府债券的调整说明

2022年自治区财政厅下达我县政府债券42,101万元，导致我县地方政府债券转贷收入调增42,101万元，其中：新增一般政府债券9,801万元，再融资一般债券14,300万元，专项债券18,000万元。根据政府债券当年必须全部支出的要求，一般公共预算支出调增9,801万元，债务还本调整为14,400万元（其中：使用再融资债券还本14,300万元，本级预算年初安排债务还本100万元）；政府性基金支出调增18,000万元。

根据新增一般债券用于无收益的资本性公益性项目的使用原则，我县政府债券42,101万元安排方案已向自治区财政厅报备，主要用于以下方面：

（一）新增一般债券。主要用于义务教育、水利建设、公共卫生防控救治能力建设、二级公路建设等项目9,801万元。

（二）再融资一般债券。用于归还到期债券本金14,300万元。

（三）专项债券。用于中小企业孵化园（高新产业园）项目18,000万元。

六、关于动用预备费的情况汇报

年初预算安排预备费1,700万元，部分乡镇遭受暴雨袭击，引发地质灾害，部分道路和公共设施被冲毁。为开展应急保障及灾后恢复重建等工作，维护社会和谐稳定，从预备费中拨付相关乡镇及单位救灾资金69.29万元。

八、其他情况汇报

1.《广西壮族自治区财政厅关于下达2022年度易地扶贫搬迁专项融资还款资金的通知》（桂财农〔2022〕21号）下达我县易地扶贫搬迁专项融资还款资金2,228.78万元，用于偿还城投公司易地扶贫搬迁专项融资贷款本金。我县已于年初预算安排该项支出，为防止财政资金沉淀，建议结合我县预算执行情况，将该预算资金调整统筹用于年内追加安排的一般公共预算支出。

2.我县2022年到期政府一般债券本金14,400万元，根据上级相关规定，年初预算按到期本金的10%（不足百位的按百位数取整）即1,400万元安排本级一般公共预算资金偿还，余下的13,000万元申请财政厅发行再融资债券进行偿还。年度中实际收到财政厅发行再融资债券14,300万元，建议将年初预算一般债券还本结余资金1,300万元调整统筹用于年内追加安排的一般公共预算支出。

3.根据今年7月1日起正式实施的《广西壮族自治区科技创新条例》（以下简称《条例》）第二章第九条：“自治区、设区市、县（区、市）三级财政每年安排的科学技术经费支出占一般公共预算支出比重分别不低于百分之三、百分之二、百分之一”的规定，调减“2159999其他资源勘探业支出”科目2,700万元，调增“2069999其他科学技术支出”科目2,700万元。支出调剂后，“206科学技术支出”科目4,042万元，占一般公共预算支出比重为1.06%。

附件：2022年预算收支调整变动情况表