2024年预算执行情况和2025年预算草案报告（公开）

自治县十届人大五次会议

文件之二十五

自治县人民政府关于自治县2024年财政

预算执行情况和2025年财政预算(草案)的报告

——2025年3月13日在自治县第十届人民代表大会第五次会议上

自治县财政局局长覃绍忠

各位代表:

受自治县人民政府委托,现将自治县2024年预算执行情况和2025年预算草案提请大会审议,并请各位政协委员、列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2024年预算执行情况

2024年是“十四五”规划任务全面落地的关键之年,面对复杂严峻的经济形势,在县委、县政府的坚强领导下,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持保持收入稳增长,加强财政资金资源统筹,切实保障“三保”支出,实现了财政平稳有序运行。

(一)一般公共预算执行情况

全县实现一般公共预算总收入418,320万元,完成调整预算数(以下简称“预算”)的104.31%,比上年实际完成数(以下简称“同比”)减少36,543万元,下降8.03%。其中:地方一般公共预算收入33,429万元,上级补助收入326,088万元,地方政府债券转贷收入16,481万元,上年结转结余41,843万元,政府性基金调入479万元。

2024年全县一般公共预算总支出375,570万元,完成预算数401,044万元的93.65%,同比减少37,450万元,下降9.07%。其中:一般公共预算支出350,472万元,债务还本支出12,162万元,上解上级支出4,654万元,调出资金347万元,安排预算稳定调节基金7,935万元。

收支相抵,年终滚存结余42,750万元(为结转下年使用的专款),年度预算收支平衡。

1.地方一般公共预算收入执行情况。2024年全县地方一般公共预算收入完成33,429万元,完成预算数33,200万元的100.69%,同比增收324万元,增长1%。一般公共预算收入中的税收收入完成15,923万元,同比增加867万元,增长5.76%,税收收入占一般公共预算收入的比重为47.63%;非税收入完成17,506万元,同比减少543万元,下降3.01%,占一般公共预算收入的比重为52.37%,同比减少2.15个百分点。

2.地方一般公共预算支出执行情况。2024年一般公共预算支出完成350,472万元,完成预算调整数383,594万元的91.37%,同比减支25,989万元,下降6.90%。各支出科目具体为:(1)一般公共服务支出25,237万元,完成预算的87.47%,同比减支3,594万元,下降12.47%。主要是因落实过紧日子政策,压减业务工作经费形成的减支;(2)国防支出280万元,完成预算的98.01%,同比增支84万元,增长42.86%;(3)公共安全支出9,451万元,完成预算的104.19%,同比减支1,545万元,下降14.05%,其中,县人民检察院和人民法院经费减支614万元,公安日常工作及办案业务经费减支913万元;(4)教育支出64,818万元,完成预算的96.68%,同比增支198万元,增长0.31%;(5)科学技术支出3,803万元,完成预算的98.69%,同比减支274万元,下降6.72%。(6)文化旅游体育与传媒支出5,411万元,完成预算的85.46%,同比增支1,719万元,增长46.56%。主要是今年支付罗城县生态旅游基础设施提升项目(一期)资金2041万元,上年无此项目支出;(7)社会保障和就业支出67,064万元,完成预算的105.44%,同比增支5,728万元,增长9.34%。主要是对城乡居民基本养老保险基金的补助增加1,131万元,被征地农民养老保险补助支出增加1,147万元,2024年支付计生对象参保个人缴费部分全额代缴城乡居民基本医疗保险费981万元(2023年度支付2024年度小部分,2024年支付当年未支部分及2025年度的),2024年,支付罗城老年人养护院项目建设支出1041万元,殡仪馆项目支出514万元,上年无此两项目支出;(8)卫生健康支出24,532万元,完成预算的97.83%,同比减支2,258万元,下降8.43%,主要是新冠感染疫情防控经费减支2,653万元;(9)节能环保支出6,446万元,完成预算的72.41%,同比减支15万元,下降0.23%;(10)城乡社区支出10,586万元,完成预算的99.86%,同比减支8,735万元,下降45.21%,主要是县城投公司和国投公司资本金减支6,446万元,上年付人居环境基础设施建设项目第一季度还本付息1,516万元、义务教育均衡发展项目贷款本金1,500万元,今年无此两项目支出;(11)农林水支出102,175万元,完成预算的82.94%,同比减支10,677万元,下降9.46%,主要是糖料蔗良种良法技术推广及生产机械化作业补贴减支673万元,农机购置补贴减支456万元,森林生态效益补偿减支1422万元,板阳东水库工程减支4,000万元,对村级公益事业建设补助、村集体经济组织补助等农村综合改革减支919万元,政策性农业保险保费补贴减支450万元,上年支付县大山水库工程项目支出1,549万元,今年无此项目支出;(12)交通运输支出3,506万元,完成预算的60.67%,同比减支4,872万元,下降58.15%,主要是上年新增一般债券资金支持“三项工程”补助资金4,313万元,罗城县天河至怀群道路建设工程支出840万元,今年无此两项目支出;(13)资源勘探工业信息等支出2,191万元,完成预算的64.92%,同比增支836万元,增长61.70%,主要是对企业的资金补助增支;(14)商业服务业等支出957万元,完成预算的40.52%,同比减支60万元,下降5.90%;(15)金融支出1,142万元,完成预算的51.12%,同比减支95万元,下降7.68%;(16)自然资源海洋气象等支出3,735万元,完成预算的76.43%,同比减支1,983万元,下降34.68%,主要是耕地开垦项目费减支1,791万元;(17)住房保障支出6,226万元,完成预算的120.16%,同比减支1,757万元,下降22.01%,主要是住房公积金减支2096万元(今年教育部门有部分单位公积金支出随教育科目);(18)粮油物资储备支出6万元,完成预算的8.82%,同比减支947万元,下降99.37%,主要是上年政策性粮食财务挂账剥离借款支出813万元,今年无此项目支出;(19)灾害防治及应急管理支出5,832万元,完成预算的86.51%,同比增支1,590万元,增长37.48%,主要是冬春临时生活救助资金支出1257万元,上年无此项目支出;(20)其他支出84万元,完成预算的32.43%,同比减支174万元,下降67.44%;(21)债务付息支出6,972万元,完成预算的152.63%,同比增支874万元,增长14.33%,主要是一般债券本金增加相应引起利息增加支出;(22)债务发行费用支出18万元,完成预算的20.45%,同比减支32万元,下降64.00%。

(二)政府性基金预算执行情况

2024年,全县政府性基金总收入28,598万元,同比减少29,750万元,下降50.99%,其中:1.本级政府性基金收入2,575万元,同比减少2,836万元,下降52.41%,主要是国有土地使用权出让金收入减少2,571万元。2.上级政府性基金补助收入6,612万元,同比增加5,440万元,增长464.16%,主要是超长期特别国债收入4471万元;3.本年地方政府专项债券转贷收入9,899万元,同比减少40,040万元,下降80.18%,主要是上年获得支持中小银行发展专项债券20,000万元,其他项目收益与融资自求平衡专项债券18,000万元;4.调入资金347万元,主要是从一般公共预算调入资金用于上解2023年耕地保护奖惩基金;5.上年结余收入9,165万元,同比增加7,339万元,增长401.92%。

2024年,全县政府性基金总支出16,987万元,其中:1.当年基金支出11,516万元,同比减支32,163万元,下降73.60%。主要是由于专项债券转贷收入安排的支出减支28,252万元,国有土地使用权出让收入安排的支出减支3,272万元;2.专项债还本支出4645万元,同比减支355万元,下降7.10%;3.上解支出347万元,上年无;4.政府性基金调出479万元,同比减支25万元,下降4.96%。

收支相抵,2024年政府性基金结转11,611万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

2024年,全县社会保险基金总收入为69,818万元,完成预算的100.15%,比上年同期执行数(以下简称“同比”)增加6,961万元,增长11.07%。其中:当年收入42,657万元,完成预算的100.24%,同比增加4,110万元,增长10.66 %。当年收入中:(1)城乡居民养老保险基金收入15,203万元,完成预算的101.90%,同比增收2,066万元,增长15.70%。主要因为社会保险费收入、财政补贴收入及利息收入同比增收。(2)机关事业单位养老保险基金收入27,454万元,完成预算的99.40%,同比增收2,044万元,增长8%。主要是因为社会保险费收入及财政补贴收入增加。

2024年,社会保险基金总支出39,622万元,完成预算的99.90%,同比增加4,001万元,增长11.23 %。其中:1.城乡居民养老保险基金支出11,995万元,完成预算的 99.80%,同比增加1,666万元,增长16.13%,主要是因为2024年领取养老待遇人数增加及养老待遇提高增加支出。2.机关事业单位养老保险基金支出27,627万元,完成预算的 99.99%,同比增加2,335万元,增长9.23%。主要是因为2024年退休人员增加及养老待遇提高增加支出。

收支相抵,社会保险基金滚存结余30,196万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

2024年,全县国有资本经营总收入7万元,为中央国有企业退休人员社会化管理上级财政补助资金收入;上年结余收入0万元。国有资本经营总支出为7万元,收支相抵,年终结余0万元。

(五)需要说明的事项

1.预算执行相关数据的说明。鉴于目前与自治区财政厅的对账结算等工作尚未结束,上级转移支付收入和上解支出在全县决算编制汇总后可能会有小的调整,财政总收入、总支出也相应会发生一些变化,决算完成后再向自治县人民代表大会常务委员会报告。

2.2024年预备费使用情况。2024年预算安排预备费1,700万元,全年共动支预备费307万元,主要有:防汛抢险物资装备采购经费129万元,生产用水应急供水管路建设67万,强降雨防御救援救灾物资采购50万,东门镇勒俄村进村路口(东冲路口旁)危岩应急治理工程42万,乡镇农村道路汛期塌方清理抢修费用14万元,2023年度因灾倒损住房恢复重建补助3万元,应急治理乔善乡乔本村下甘巩屯危岩地质灾害隐患2万元。未动支的预备费1,393万元,按照《中华人民共和国预算法》有关规定已用于平衡预算。

3.2024年政府债券资金安排使用情况。2024年自治区共转贷我县地方政府债务收入26,380万元,同比减少69,011万元,下降72.35%。其中:一般债券转贷收入16,481万元(新增一般债券5,681万元,借新还旧一般债券10,800万元),专项债券9,899万元。

新增一般债5,681万元主要安排在以下项目:义务教育薄弱环节与能力提升项目500万元、农村公办学校校舍安全保障长效机制项目178万元、城镇保障性安居工程10万元、支持水利建设项目2,153万元、粮食生产激励资金项目201万元、老旧小区改造项目211万元、高标准农田建设项目1,837万元、养老保险经办机构服务能力建设15万元、历史遗留矿山生态修复重大工程576万元。截止2024年12月31日,新增一般债券资金支出923万元,支出进度为16.25%;借新还旧一般债券10,800万元,全部用于2024年到期一般债券还本。

专项债9,899万元主要安排在以下项目:金融发展专项资金205万元、罗城老年人养护院项目3,300万元、偿还对应政府拖欠企业账款1,749万元、置换部分隐形债务本金4,645万元。截止2024年12月31日,专项债券支出8,595万元,支出进度为77.76%。

二、2024年财政工作情况

2024年,我们实施积极的财政政策,狠抓预算执行管理,财政工作取得新进展新成效,有力促进完成全年经济社会发展目标任务。

(一)精准施策抓收入。强化财税联动,加强税源信息共享,加大欠税清缴力度,紧盯山泉水、白酒、林木深加工、硅晶新材料、制糖等重点税源,深挖潜在税源,强化非税收入征管,确保“颗粒归仓”。2024年,全县组织完成一般公共预算收入3.34亿元,同比增长1%。积极向上争取资金,2024年我县共获得上级转移支付资金332,707万元,同比增长1.37%。

(二)强化支出保重点。加强支出管理,加快财政支出进度,全力保障基本民生等重点领域资金支出。2024年,全县一般公共预算支出累计完成35.05亿元,其中民生支出占一般公共预算支出的比重85.26%。全县“三保”支出执行数14.67亿元,“三保”运行总体平稳,未发生“三保”支付风险及舆情事件。全年衔接资金到位4.38亿元,其中县级4,763万元,同比增长0.02%,为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供坚实保障。

(三)多元发力促职能发挥。一是政府投资评审高效。年内完成96个评审项目,审减资金1.63亿元,净核减率13.42%;完成项目竣工结算审核结果备案71个,审减资金0.4亿元,净核减率11.26%,有效节约财政资金,提高投资效益。二是债务管理平稳有序。偿还政府法定债务本金1.27亿元、利息1亿元,债务率维持绿色档次,未突破限额,未发生债务风险事件,隐性债务化解进度超100%。三是加强政府采购平台调度。2024年全县“832农副产品销售平台”预留份额为148.55万元,成交金额142.28万元。四是耕地保护工作全力推进。累计筹措耕地保护资金耕地恢复整改及工作经费2,641.43万元,保障全县耕地恢复整改工作顺利推进。

(四)财政管理水平显著提高。一是严格规范库款管理。科学制定我县财政暂付款消化方案,压降暂付款规模,2024年财政暂付款年初余额7,733万元,新增1,706万元,清理消化1,981万元,年末余额7,458万元,较年初减少275万元,达到自治区暂付款管理的相关要求,避免被通报和约谈。二是加强资金调度。做好收入预测、预算支出资金需求预计,增加向上汇报频次,在保障“三保”户资金充足的情况下,向自治区财政厅申请把资金调度到一般户。2024年,我县共从“三保”户调出资金3.95亿元到一般户,有效解决了燃眉之急。2024年,在全区2023年度财政管理绩效考评中,我县获得一次性财力性奖励3,000万元。在全区预算管理一体化建设中,获评“2024年预算管理一体化建设成效突出的县财政局”。

(五)金融赋能实体经济。一是落实贷款贴息政策。2024年,金融机构投放“桂惠贷”6.39亿元,降低融资成本825.45万元,民贸民品贷款降低融资成本1,115万元,缓解企业融资难题。二是加大政府性融资担保贷款投放力度。引导市融资担保公司为小微企业、个体工商户提供担保。截至2024年12月末,市小微企业融资担保公司累计向我县办理担保业务398户共630笔,担保金额9.26亿元,其中2024新增担保金额1.36亿元。三是持续推进农业保险。全年农业保险保费补贴2,350万元,有力推动农业保险高质量发展,在2024年全区财政金融综合业务培训班上,我县就政策性农业保险工作作经验交流发言。

三、2025年预算草案

根据中央、自治区、河池市经济工作会议精神,结合我县经济形势,2025年财政工作和部门预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神,全面落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求,落实中央经济工作会议、全国和全区财政工作会议部署。加强财源建设和财政资源统筹,强化中央、自治区、河池市和县委、县人民政府重大战略任务财力保障;持续优化财政支出结构,严控一般性支出;深入推进零基预算改革,着力提高年初预算细化率和到位率;深化预算绩效管理改革,建立健全以绩效为导向的预算编审机制,不断提高预算资源配置效率和资金使用效益。

根据上述指导思想,2025年财政工作和预算编制的主要原则:一是强化零基预算理念。摒弃以往预算编制中“基数+增长”的惯性思维,根据部门战略目标和年度重点工作任务,对梳理出来的项目和支出事项按照重要性、紧迫性等因素进行优先排序。二是量入为出收支平衡。根据收入和财力情况安排预算,严格把控支出规模,做到量力而行,收支平衡。三是兜牢“三保”支出。优先保障资金,在预算资金分配过程中,将“三保”支出作为首要保障内容。

(一)公共财政收支预算

1.一般公共预算收入。

(1)一般公共预算总收入。2025年我县一般公共预算总收入预算359,285万元,其中:地方一般公共预算收入35,450万元;返还性收入5,660万元,一般性转移支付补助收入231,782万元,专项转移支付补助收入5,543万元,债务转贷收入29,800万元,动用预算稳定调节基金8,300万元,上年结余收入42,750万元。

(2)地方一般公共预算收入。2025年我县地方一般公共预算收入安排35,450万元,比2024年同口径完成数增长6%。其中:税收收入23,550万元,占一般公共预算收入的比重为66%;非税收入11,900万元,占一般公共预算收入的比重为34%。

2.一般公共预算支出。

2025年我县一般公共预算总支出拟安排359,285万元,其中:一般公共预算支出322,683万元;债务还本31,000万元;上解上级支出5,602万元。收支相抵,年终预计结余为零。

(1)一般公共服务支出39,360万元,比上年年初预算数(以下简称“同比”)增长28.19%;(2)国防支出289万元,同比增长2.39%;(3)公共安全支出8,885万元,同比增长1.49%;(4)教育支出62,408万元,同比增长5.6%;(5)科学技术支出3,300万元,同比增长6.71%;(6)文化旅游体育与传媒支出2,279万元,同比下降30.76%;(7)社会保障和就业支出55,928万元,同比增长13.23%;(8)卫生健康支出24,054万元,同比增长4.08%;(9)节能环保支出11,397万元,同比增长59.69%;(10)城乡社区支出8,755万元,同比增长2.19%;(11)农林水支出83,196万元,同比下降1.95%;(12)交通运输支出4,284万元,同比下降11.54%;(13)资源勘探工业信息等支出2,255万元,同比增长217.54%;(14)商业服务业等支出1,538万元,同比下降15.39%;(15)金融支出207万元,同比下降87.68%;(16)自然资源海洋气象等支出4,525万元,同比增长53.4%;(17)住房保障支出4,958万元,同比下降7.93%;(18)粮油物资储备支出63万元,同比下降6.07%;(19)灾害防治及应急管理支出2,487万元,同比下降13.4%;(20)预备费安排1,700万元,与上年持平;(21)其他支出0万元,同比下降100%;(22)债务付息支出800万元,同比下降82.49%;(23)债务发行费用支出15万元,同比下降82.93%。

(二)政府性基金收支预算

1.政府性基金预算收入安排。2025年我县政府性基金预算总收入安排29,455万元,比上年预算数(以下简称“同比”)增加1,440万元,增长5.14%。政府性基金预算收入变动的主要原因:一是国有土地使用权出让收入、城市基础设施建设配套费收入、污水处理费收入、政府性基金补助收入等较上年减少3,022万元;二是专项债券对应项目专项收入、上年结余收入等较上年增加4,462万元。

2.政府性基金支出预算安排。2025年我县政府性基金支出预算安排29,032万元,其中:本级政府性基金支出安排26,711万元,上解支出2,321万元。

收支相抵,政府性基金收入年终结余423万元。

(三)社会保险基金收支预算

2025年社会保险基金预算总收入安排77,780万元,其中:1.当年收入安排47,715万元,分别为:(1)城乡居民基本养老保险基金收入18,163万元,主要为:保险费收入3,600万元,财政补贴收入13,812万元,利息收入150万元,委托投资收益526万元,转移收入5万元,其他收入70万元;(2)机关事业单位基本养老保险基金收入29,552万元,主要为:保险费收入16,242万元,财政补贴收入13,052万元,利息收入8万元,转移收入250万元。2.上年末社保基金滚存结余收入30,065万元。

2025年社会保险基金预算支出安排43,930万元,其中:1.城乡居民基本养老保险基金支出14,378万元;2.机关事业单位基本养老保险基金支出29,552万元。

收支相抵,社会基金滚存结余预计为33,850万元。

(四)国有资本经营预算

2025年我县国有资本经营预算收入安排7万元,支出对应安排7万元。

(五)其他说明事项

1.预备费安排情况。2025年安排预备费1,700万元,用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

2.地方政府债务情况说明。截止2024年12月31日,我县政府债务余额308,878万元,其中:一般债务余额224,540万元,专项债务余额84,338万元。2024年我县债务限额为312,300万元,其中:一般债务限额227,900万元,专项债务限额84,400万元。债务限额最终以自治区财政厅下发文件为准。

3.部门综合预算说明。根据上级相关规定,2025年我县继续实行部门综合预算,即:将纳入财政专户管理的资金及未纳入财政专户管理的资金全部纳入部门预算安排,2025年我县纳入财政专户管理的资金预算收入为334万元,未纳入财政专户管理的资金预算收入为35,529万元,均对应安排相关部门项目支出预算。

4.预算草案批准前安排支出情况。根据预算法规定,预算年度开始后,在人大会批准预算草案前,可安排下列支出:上年度结转的项目支出;参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出;法律规定必须履行支付义务的支出,以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定,为保障行政事业单位的人员工资正常发放和机构正常运转,我们已按照预算法有关规定,预安排了部分基本支出和项目支出。同时,提前预下达了部分相关转移性等支出。

5.其他情况说明。2025年根据“以收定收、收支平衡”的原则,以实际收到上级下达的转移支付编制收入预算,并对应安排支出。因此2025年预算收支总额和2024年预算执行数的差异较大。在2025年度预算执行中,上级还将陆续追加下达各项转移支付资金,届时将会对应调整预算收支。

四、2025年财政工作重点

2025年是“十四五”规划的收官之年,也是“十五五”发展谋篇布局的重要一年。财政部门将坚持稳中求进工作总基调,认真贯彻上级和县委、县政府决策部署,为经济社会发展营造良好的财政环境,切实做好新形势下财政收支平衡工作。

(一)强化收入征管,努力壮大财源建设。一是加大税收征管力度,强化对重点企业跟踪分析,依法加强税收征管,不断提高收入质量;全面梳理研判非税收入,依法统筹非税收入收缴工作,挖掘财政收入潜力,为收入盘子增加新的增收点。二是全力争取资金支持。保持与上级财政部门密切沟通,全力争取各类项目资金保障,强化重点领域能力建设。三是加强财源建设。把财源建设贯穿于招商引资、项目建设、减税降费等各项工作,坚持开源与节流并重,多措并举培植财源增长点,做大做强优质饮用水和白酒品牌,实现财源建设“量质齐升”。

(二)提升资金效益,加强财政运行监测。密切跟踪政府和部门预算执行情况,用好财政资金直达机制,合理加快财政支出进度,全面提升资金支付效率,推动各项财税政策尽早落地见效。延续、优化、完善并落实好减税降费政策,支持民营企业、中小微企业和个体工商户发展,支持解决政府拖欠企业账款问题。提升专项债券资金使用效益,引导带动社会投资。

(三)防范化解风险,坚决遏制政府债务增量。妥善化解存量债务,优化期限结构、降低利息负担,逐步缓释债务风险。强化政府投资项目立项财政承受能力评估,落实部门化债责任制。牢牢守住政府债务风险底线,确保到期债务不违约、债务不爆雷、舆情事件不发生。

各位代表,财政工作任务艰巨,责任重大,但路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。财政部门将在县委、县政府的坚强领导下,主动接受人大的法律监督和政协的民主监督。立足财政工作实际,开拓进取、真抓实干,积极应对新形势、新机遇,努力开创财政工作新局面,为谱写高质量发展罗城新篇章作出更大的贡献!