关于提请审议自治县2024年预算调整方案（草案）的议案

自治县十届人大常委会第三十六次会议

文    件   之   十

关于提请审议自治县

2024年预算调整方案(草案)的议案

——2024年12月30日在自治县十届人大常委会第三十六次会议上

罗城仫佬族自治县财政局局长  覃绍忠

自治县人大常委会:

我受自治县人民政府的委托,向本次自治县人民代表大会常务委员会报告自治县2024年预算调整方案,请予以审议。

自治县十届人民代表大会第四次会议于2024年1月19日审议通过了自治县2024年财政预算。在预算执行过程中,由于受各种政策因素影响以及自治区转贷地方政府债券资金增加等原因,造成财政收支情况与年初预算数变化,根据《中华人民共和国预算法》的有关规定,现对我县2024年年初预算进行调整,具体方案如下:

一、关于2024年一般公共预算调整的说明

年初我县人大会议通过的2024年一般公共预算总收入为327,038万元。具体构成是:一般公共预算收入35,750万元;转移性收入291,288万元。2024年一般公共预算总支出为327,038万元,其中:一般公共财政预算支出309,289万元,上解支出5,288万元,债务还本支出12,380万元,年终结余支出81万元。

由于自治区增加转贷我县政府一般债券,以及年度执行中取得的转移支付收入较年初预算增长,根据《中华人民共和国预算法》的相关规定,建议将全年一般公共预算总收入和总支出分别调整为401,044万元,比年初预算327,038万元增加74,006万元,增长22.63%,其中:一般公共预算收入33,200万元,转移性收入367,844万元;一般公共财政预算支出383,594万元,转移性支出及债务还本支出17,450万元。调整后,一般公共预算收支平衡。具体变动情况如下:

(一)一般公共预算收入调整情况

根据《河池市财政局关于调整2024年一般公共预算收入预期目标的通知》文件精神,结合我县实际情况,建议将2024年一般公共预算收入由年初预算35,750万元调整为33,200万元,调减2,550万元,下降7.13%。

(二)转移性收入调整情况

根据目前上级已下达的补助情况,建议将转移性收入调整为367,844万元,比年初预算数291,288万元增加76,556万元,增长26.28%(详见附件1)。具体各项补助收入变动情况为:

1.返还性收入变动情况。不作调整。

2.一般性转移支付收入变动情况。建议将一般转移性支付收入调整为261,696万元,比年初预算数220,125万元增加41,571万元,增长18.89%。主要是上级下达我县的巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入、结算补助收入、教育共同财政事权转移支付收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入、农林水共同财政事权转移支付收入等增加。

3.专项转移支付收入变动情况。建议将专项转移性支付收入调整为41,164万元,比年初预算数8,059万元增加33,105万元,比年初预算数增长410.76%。增加的资金主要为上级下达的积极应对人口老龄化工程和托育建设、社会服务设施、水利专项等中央基建资金和土地指标跨省域调剂收入等专项资金。

4.上年结余收入变动情况。根据自治区财政厅对我县2023年的决算批复,建议将上年结余收入调整为41,843万元,比年初预算数41,644万元增加199万元,增长0.48%,所结余的资金主要为结转下年支出的专项资金。结余收入变动的主要原因是在编制当年预算时,上年决算工作尚未结束,调账对账工作尚未最终定数造成的差异。

5.(政府性基金)调入资金变动情况。预计年初预算数4,000万元无法实现,调入资金调整为零。主要原因是年初预算土地出让收入16,703万元,截至目前仅完成684万元,导致政府性基金收入减收,无法实现从政府性基金调入一般公共预算。

6.债务转贷收入变动情况。2024年财政厅转贷及调整我县新增一般债券和再融资债券,地方政府债券转贷收入调增16,481万元,其中:新增一般政府债券5,681万元,再融资一般债券10,800万元。(第五大点详细说明政府债券情况)

7.动用预算稳定调节基金变动情况。不作调整。

(三)一般公共预算支出调整情况

由于上级年中下达转移支付、新增一般债券等增加以及追加预算等因素,建议将一般公共预算支出309,289万元调整为383,594万元,比年初预算数增加74,305万元,增长24.02%,(具体各类支出科目调整情况详见附件1)。

(四)转移性支出及债务还本支出调整情况

根据年内债务还本支出情况,建议将转移性支出及债务还本支出17,749万元调整为17,450万元,减少299万元,下降1.68%。具体各项支出变动情况如下:

1.上解上级支出调整情况。“上解上级支出”不作调整。

2.年终结余调整情况。根据年度收支情况,建议将年终结余81万元调整为零,减少81万元,下降100%。

3.债务还本支出调整情况。年内自治区财政厅下达再融资一般债券10,800万元,从本级预算支付到期债券本金1,200万元,支付国际组织借款本金162万元,建议按照政府一般债务实际还本情况,将债务还本支出12,380万元调整为12,162万元。

(五)关于预算调整后公共预算的收支平衡情况

预算调整后,全年一般公共预算总收入为401,044万元,当年一般公共预算总支出为401,044万元,收支相抵,滚存结余为零,年度收支平衡。

二、关于2024年政府性基金预算调整的说明

年初我县人大通过的2024年政府性基金总收入为28,015万元,具体构成包括:政府性基金预算收入17,720万元,政府性基金转移收入(上级补助收入)1,128万元,上年结余收入9,167万元。2024年政府性基金总支出28,015万元,具体构成包括:政府性基金预算支出21,706万元,调出资金4,000万元,年终结余2,309万元。在预算执行过程中,因国有土地使用权出让收入减收、发行政府专项债券以及上级追加政府性基金转移支付等原因,收支变动较大。在收入结构及总量变化后,政府性基金总支出也对应进行调整。根据《中华人民共和国预算法》的相关规定,建议将全年政府性基金总收支调整为28,845万元,比年初预算28,015万元增加830万元,增长2.96%,其中:政府性基金预算收入3,063万元,转移性收入25,782万元;政府性基金预算支出18,574万元,转移性支出10,271万元。调整后,政府性基金预算收支平衡。各项变动情况如下:

(一)政府性基金预算收入调整情况

因土地出让收入未能如期实现等原因,建议将政府性基金预算收入17,720万元调整为3,063万元,减少14,657万元,下降82.71%(具体详见附件2)。

(二)转移性收入调整情况

由于上级增加对我县的政府性基金转移支付资金及发行政府专项债券10,053万元,建议将转移性收入10,295万元调整为25,782万元,增加15,487万元,增长150.43%,相关变动具体有:

1.政府性基金补助收入变动情况。由于上级加大对我县的基金转移支付,建议将政府性基金补助收入1,128万元调整为6,564万元,增加5,436万元,增长481.91%。增加的转移收入主要是中央和自治区专项彩票公益金支持地方社会福利、教育、医疗救助和公益发展等补助资金。

2.上年结余收入变动情况。根据自治区财政厅对我县2023年的决算批复,建议将上年结余收入调整为9,165万元,比年初预算数9,167万元减少2万元,下降0.02%。

3.政府债务转贷收入变动情况。年中发行政府专项债券5,408万元、再融资专项债券4,645万元,建议将地方政府专项债务转贷收入调整为10,053万元。

(三)政府性基金预算支出调整情况

由于年内土地出让收入、政府专项债券和上级转移支付变动,建议将政府性基金预算支出21,706万元调整为18,574万元,减少3,132万元,下降14.43%。

(四)转移性支出调整情况

由于调出资金及年终结余变动,建议将转移性支出6,309万元调整为10,271万元,增加3,962万元,增长62.8%,相关变动具体有:

1.调出资金变动情况。建议将调出资金4,000万元调整为零,下降100%。

2.年终结余变动情况。建议将年终结余2,309万元调整为5,626万元,调增3,317万元,增长143.66%。

(五)关于预算调整后政府性基金的收支平衡情况

预算调整后,全年政府性基金总收入为28,845万元,政府性基金总支出为23,219万元,收支相抵,滚存结余5,626万元,比上年实际滚存结余9,167万元减少3,541万元,下降38.63%。年度收支平衡。

三、关于2024年社会保险基金预算调整的说明

2024年社会保险基金年初预算全年总收入69,572万元,当年支出39,101万元,年末滚存结余30,471万元。根据当年执行情况,建议将社会保险基金预算当年总收入调整为69,714万元,当年总支出调整为39,649万元,收支相抵,年末滚存结余30,065万元,比年初预算减少406万元,下降1.33%。

(一)城乡居民基本养老保险

1.当年收入。城乡居民养老保险基金年初预算总收入41,059万元,其中基本养老保险费收入2,639万元、利息收入304万元、财政补贴11,748万元、委托投资收益513万元、转移收入3万元、其他收入30万元,上年结余25,822万元。根据执行情况,拟对全县2024年城乡居民养老保险基金预算作出如下调整:

(1)社会保险费收入。年初预算2,639万元,调整为3,300万元,调增661万元,增长25.05%。主要原因是一次性补缴、中断补缴和被征地农民缴费人数增加。

(2)利息收入。年初预算304万元,调整为150万元,调减154万元,下降50.66%。主要原因是2024年财政补贴收入1-7月按月需求数拨到财政专户,财政专户存款减少,利息收入也相应减少。

(3)财政补贴收入。年初预算11,748万元,调整为10,902万元,调减846万元,下降7.2%。主要原因是:根据近几年中央、自治区、县级财政前三季度拨付资金进度情况,预计年内不再有资金下达,调增中央补助198万元(中央基础养老金7月起从103元提高至123元),调减自治区补助971万元(基础养老金补助672万元,缴费补贴266万元,丧葬补助33万元),调减县级补助73万元(其中基础养老金补助67万元,缴费补贴6万元)。

(4)委托投资收益。年初预算513万元,调整为495万元,减少18万元,下降3.51%。主要原因是2024年初预算委托投资利率下降,从2.88%下降为2.78%。

(5)其他收入。年初预算30万元,调整为70万元,增加40万元,增长133.33%。主要原因是收到个人捐助增多,2024年1-10月累计执行数为52万元(其中:跨年度退回或追回的城乡居民基本养老保险待遇4万元,公益慈善等社会经济组织和个人捐助48万元),全年预计70万元。

(6)转移收入。年初预算3万元,调整为5万元,增加2万元,增长66.67%,主要原因是根据近几年转移收入执行情况及2024年前三季度累计执行数为4万元,预计第四季度转移收入为1万元。

2.上年末滚存结余。在编制当年预算时,上年决算工作尚未结束,调账对账工作尚未最终定数造成差异,将上年末滚存结余25,822万元调整为25,746万元,减少76万元,下降0.29%。

3.当年支出。城乡居民养老保险基金年初预算总支出12,002万元,其中社会保险待遇支出11,992万元,转移支出10万元。根据全年执行情况调整总支出为12,018万元,其中:调增社会保险待遇支出16万元,调增其他支出4万元,调减转移支出4万元。调整后社会保险待遇支出12,008万元,其他支出4万元,转移支出6万元。

综上所述,调整后总收入为40,668万元,支出为12,018万元,年末滚存结余为28,650万元。

(二)机关事业单位基本养老保险

1.当年收入。机关养老保险基金年初预算收入27,099万元,其中:基本养老保险费收入15,928万元、利息收入7万元、财政补贴10,864万元、转移收入300万元。根据执行情况,拟对全县2024年机关事业单位养老保险基金预算作出如下调整:

(1)社会保险费收入。年初预算15,928万元,调整为15,755万元,调减173万元。主要原因是2024年新增退休人数较多,1-10月新增退休人员182人,导致当年实际收取的在职人员社会保险费收入较年初预算减少。

(2)利息收入。不作调整。

(3)财政补贴收入。年初预算数10,864万元,调整为11,599万元,调增735万元。社会保险待遇支出预计较年初预算增加532万元,1-10月收取的社会保险费减少173万元,转移收入调减30万元。所以调增县本级补助735万元,通过调增县级财政补贴735万元,弥补社会保险费收不抵支部分。

(4)转移收入。年初预算300万元,调整为270万元,调减30万元。主要原因是本年1-10月转移收入256万元,预计全年270万元。

2.上年末滚存结余。年初预算数1,414万元,在编制当年预算时,上年决算工作尚未结束,调账对账工作尚未最终定数造成差异,调增1万元,调整后上年末滚存结余为1,415万元。

3.当年支出。

(1)社会保险待遇支出。年初预算27,084万元,调整为27,626万元,调增542万元。主要原因是年初预算退休人员待遇重算375万元,全年预计重算补发需917万元,调增542万元。

(2)转移支出。年初预算15万元,调减10万元,调整后为5万元。

综上所述,调整后总收入为29,046万元,总支出为27,631万元,年末滚存结余为1,415万元。

四、关于2024年国有资本经营预算调整的说明

年初我县人大会议通过的2024年国有资本经营收入和国有资本经营支出均为零。年中上级下达我县中央国有企业退休人员社会化管理财政补助资金7万元,建议将全年国有资本经营收支调整为7万元,其中:国有资本经营预算收入0万元,转移性收入7万元。调整后,国有资本经营预算收支平衡。

五、关于2024年政府债券的调整说明

2024年自治区财政厅下达我县政府债券26,534万元,我县地方政府债券转贷收入调增26,534万元,其中:新增政府一般债券5,681万元,再融资一般债券10,800万元,新增政府专项债券5,408万元,再融资专项债券4,645万元。

根据政府新增一般债券用于无收益的资本性公益性项目的使用原则,我县政府债券安排方案已向自治区财政厅报备,主要用于以下方面:

(一)新增一般债券。主要用于城镇安居保障、义务教育、水利建设、农田建设、生态修复等5,681万元(具体项目安排详见附件5)。

(二)再融资一般债券。用于归还到期债券本金10,800万元。

(三)专项债券。用于罗城仫佬族自治县老年人养护院等5,408万元。(具体项目安排详见附件5)

(四)再融资专项债券。相关项目涉及不能公开事项,共计4,645万元。

六、关于动用预备费的情况汇报

年初预算安排预备费1,700万元,部分乡镇遭受地质灾害,为开展应急保障及灾后恢复重建等工作,维护社会和谐稳定,我们从预备费中拨付相关单位救灾资金315.48万元(详见附件6)。

七、关于重大项目资金分配情况的说明

2024年我县年初预算重大项目资金20,805万元。目前已分配资金15,982万元,待分配资金4,823万元,资金分配率为76.82%(详见附件7)。对于未分配的年初重大项目资金,建议根据年内实际工作需要,如原预算项目仍需使用的继续按原安排使用,若原项目不需再使用的,则收回总预算调整用于其他急需的支出,若在安排确需支出事项后仍有结余的,则用于平衡年度预算。

八、其他情况汇报

(一)年中收到上级下达各类财力性补助7,244万元,其中:县级基本财力保障奖补资金3,344万元,2023年县域经济发展进步明显县奖励金3,000万元,县庆补助资金900万元。拟用于弥补一般公共预算收入缺口2,550万元,民族高中建设600万元,县庆各项开支300万元,在职人员经费、高龄老人生活补贴和机关事业单位养老保险等支出3,794万元。(详见附件8)

(二)单位食堂运转经费。年初预算机关事业单位食堂运转经费934.2万元,因政策性因素未在年内形成支出,将统筹调剂用于人员经费开支。

附件:1.2024年一般公共预算收支预算调整表(草案)

2.2024年政府性基金收支预算调整表(草案)

3.2024年社会保险基金预算调整总表(草案)

4.2024年国有资本经营收支预算调整总表(草案)

5.2024年政府债券资金使用方案

6.2024年动用预备费情况表

7.2024年重大项目资金分配使用情况表

8.2024年一般公共预算资金追加明细表